小凌999：回复小林老师 我原来收客户货款是挂预收账款，这个税额可以借预收账款吗

小林老师：回复小凌999您好，您的处理是可以的。

会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 本来想直接抵减展会会用 那样是不是不合理

徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，不可以冲减的。

北极：回复老刘 我们的业务是先收钱但是成交过户和业务完成时确认收入，所以只确认了部分预收款中的收入。

北极：回复老刘 那计算增值税是按确认收入的金额还是按预收款的金额来算销项税呢？

老刘：回复北极明白你的意思，你就预收账款交纳增值税。

北极：回复老刘 好的，谢谢老师

老刘：回复北极祝周末愉快，晚安！

思文：回复郭老师 开票时是没收到款项的，

郭老师：回复思文把银行存款改成应收账款。

思文：回复郭老师 开票时：借应收39.6贷应交税费39.6 下个月收款时：借银行存款4000应交税费39.6贷预收账款4000 每个月确认收入时：借预收账款666.67贷主营业务收入660.67应交税费6.6 这样对吗老师

郭老师：回复思文不对，增值税需要一次缴纳的。

思文：回复郭老师 开的是普票

思文：回复郭老师 老师能把分录全面写一下吗

郭老师：回复思文借应收账款贷预收帐款应交税费， 按月借预收账款贷主营业务收入。

思文：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师

郭老师：回复思文不用客气的，应该的。

花：回复郭老师 有一个收据

花：回复郭老师 收据清单

花：回复郭老师 老师，我想再问下。2021年有的是无票收入，在申报报表的时候没有填，汇算清缴的时候可以调增吗？

郭老师：回复花哪用这个收据清单来做

郭老师：回复花可以的 可以这么做的

无奈花落：回复小洪老师 现在不是预收账款申报报表的时候比较看重吗？

小洪老师：回复无奈花落预收企业的负债，预收本来是要却认为收入的，但是没有发票可以暂缓，

Du杜：回复月月老师 公司是小规模纳税人，因为每个月超过十万是要交税的，这样操作税务上会不会有风险

月月老师：回复Du杜你好，你是季度纳税还是月度纳税。

Du杜：回复月月老师 季度纳税

月月老师：回复Du杜你好，最好控制在季度不超过30万，可以免征增值税。

小睿：回复朴老师 老师，我看了问答里的所有的答案，还是没搞清楚以下问题。 1，4月份预缴的时候，是不是只做一笔预缴的分录就可以了。还需不需要做计提的分录，税金及附加那些还是需要计提的吧。 2.因为4月份在外地预缴了，我们是小规模的，7月份要回机构所在地报增值税，报增值税的时候，会用以前预缴的增值税，跟现在应缴的增值税进行抵扣，上面会填一个数额。这个当月被报完税之后，还有没有一笔分录跟4月份预缴的那个相关的。

朴老师：回复小睿1.只做预缴的就行了 2.预缴的在申报表里被抵了，你这个月按照要缴纳的来做分录就行了

小睿：回复朴老师 麻烦老师能不能给出一个详细的分录？ 1.4月份预缴的分录。 2.4月是否计提。如果计提计提的分录。 3.7月份增值税填报以后，是否还有其他分录。

朴老师：回复小睿异地预缴的不计提，直接做交了的分录 借应交增值税-已交增值税 贷银行存款 下个月申报的时候申报表里直接抵减了

小睿：回复朴老师 老师，那抵减了之后的话，还需要做其他分录吗？

朴老师：回复小睿做缴纳的分录就行了

小睿：回复朴老师 缴纳的分录不是在预缴的时候已经做了吗？

朴老师：回复小睿月底结转增值税就可以了

小睿：回复朴老师 小规模的是不是也不用结转？

小睿：回复朴老师 老师，为什么异地预缴的不需要做计提的分录

朴老师：回复小睿不需要计提，异地缴纳时，直接计入预缴增值税即可