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计提成本如何结转会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
提问，银行存款收到的银行息利 如何做会计分录， 月末时要不要转结本年利润
您好 借：银行存款 借方负数：财务费用 财务费用是损益类科目，月末要结转的
211楼
2023-03-20 18:38:31
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刺猬：回复宸宸老师 只有损益类科目 月末要结转吗 其他科目要不要结转了
2023-03-20 19:05:14
宸宸老师：回复刺猬你好，是的，其他不是损益类不需要结转的
2023-03-20 19:18:10
刺猬：回复宸宸老师 我9月份公司开出普通发票，但9月份成本发票没有收到， 十月15日才收到成本发票，请问 我9月份成本发票要不要把10月15日开具的成本发票做到九份会计分录了，如果不能记录9月份成本分录里 那么 我9月份要交的企业所得税 是不是2个点全都要交了
2023-03-20 19:34:09
宸宸老师：回复刺猬您好，如果是10月份的发票，当然不能做到9月份里面的。
2023-03-20 20:03:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暴躁的纸鹤 发表的提问：
结转发出材料成本会计分录
您好，您这发出材料是发哪里的
212楼
2023-03-20 18:58:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
如何计提成本，分录怎么写
您好，计提成本时，先根据销售货物品种，数量，再乘以库存商品销售之前余下的库存的平均采购单价，计算出成本金额，借：主营业务成本，贷：库存商品。
213楼
2023-03-20 19:15:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 清爽的白羊 发表的提问：
老师好，合作社收到成员受托销售的农产品，属于免税产品吗，销售时会计分录，和结转成本的会计分录如何写，望回，谢谢
借银行存款 贷受托代销商款
214楼
2023-03-20 19:32:58
全部回复
暖暖老师：回复清爽的白羊借受托代销商品 贷受托代销商款
2023-03-20 20:14:01
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，我是一个刚入门的会计，从事一家服务型企业的会计，因此人工资直接计入成本，月末结转损益时会计分录这样子对吗？
你好本年利润是负数
215楼
2023-03-21 17:34:05
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小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题
2023-03-21 17:58:36
好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？
2023-03-21 18:27:32
好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢
2023-03-21 18:43:49
小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了
2023-03-21 18:56:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Merry 发表的提问：
#提问#这几道题的会计分录怎么做？成本如何计算？谢谢！
你这上面那个不清楚，你能正上正下拍吗
216楼
2023-03-21 18:02:25
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Merry：回复朴老师 一、s公司1/28下单给i公司，金额USD136300/FOB，付款条件为T/T付款90天。 品名：A001 数量：1000M 单价USD : 6.3 金额USD：6300 1、支付进口保费RMB 779.64 （会计分录怎么写） 2、预付关税RMB 207985.59（会计分录怎么写） 3、报关费用 关税RMB 59944.38 进项税RMB 153041.21 空运费RMB 10668 运费RMB 1400 报关费RMB 970 （这个会计分录怎么写） 4、计算进口单价 品名：A001 数量：1000M
2023-03-21 18:46:32
Merry：回复朴老师 汇率是：6.1268 谢谢！
2023-03-21 19:07:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
会计做账拿到发票之后干什么如何签批我们公司现在是停工期如果计提工资，计提以后如何结转，写个分录
你好！做黏贴单找相关人员签字报销，停工期如果计提工资转入管理费用
217楼
2023-03-21 18:11:43
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转本月销售产品的实际生产成本,销售产品的单位生产成本为14596元。如何写会计分录
月末结转本月销售产品的实际生产成本,销售产品的单位生产成本为14596元。如何写会计分录
218楼
2023-03-21 18:38:46
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596
2023-03-21 19:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2333333 发表的提问：
生产设备的折旧计入生产成本的话，这个生产成本月底我要结转么？结转的话如何分录？
你好，需要结转的 计提折旧借；制造费用 贷；累计折旧 借；生产成本 贷；制造费用 借；库存商品 贷；生产成本
219楼
2023-03-21 18:50:59
全部回复
2333333：回复邹老师 老师，还有一个问题请教一下 我现在正在做那个就是u吧，家里那个。报表，财务软件系统里面做报表。然后就是我点的那个UFO进去以后选了一个那个资产负债表的模块。然后我要怎么才能把数据导进去呢，找到这个让他生成报表。
2023-03-21 19:03:18
邹老师：回复2333333你好，u吧这个不清楚是什么，不好意思
2023-03-21 19:32:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 粗犷的西装 发表的提问：
结转销售成本（成本价160）如何做分录
你好； 如果是销货成本 你做借主营业务成本贷库存商品
220楼
2023-03-22 18:32:02
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丰富的酸奶 发表的提问：
生产型企业结转已售商品的成本会计分录是如何编写的？为什么这样编写？
同学你好 借，主营业务成本 贷，库存商品 主营业务成本是核算 已经出售的商品的成本；商品出售库存商品减少，
221楼
2023-03-22 18:42:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 简单的抽屉 发表的提问：
软件开发公司开发的软件产品销售时，软件成本怎么结转，如何做会计分录
软件企业可以以项目制来进行管理，所有的人工、费用和折旧都以项目为基础进行管理。在这样的管理方式下，各个项目的人工、费用和折旧在财务上都可以归集和核算出来。 那么，就可以针对各个项目所处的阶段进行核算。处于研究阶段的项目，计入管理费用-研发费用;处于开发阶段的项目，计入开发成本;开发完成的项目，结转开发成本进入待摊费用，根据预计的销售时间，以恰当的摊销方式按期摊入各期成本。 1、结转收入时：借：预收账款 贷：主营业务收入 ， 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转成本时：借：开发产品 贷：开发成本 ， 借：主营业务成本 贷：开发成本 ， 借：本年利润 贷：主营业务成本
222楼
2023-03-22 18:50:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 余婧 发表的提问：
老师您好，我想知道，进口牛奶，付汇，进口增值税，和进口关税的会计分录如何做？做完后，如何结转成本？请教分录
分录： 借：库存商品 （付汇+关税） 借：应交税金-进项税金 贷：银行存款 （付汇） 贷：银行存款（关税） 贷：银行存款（进口增值税）
223楼
2023-03-27 18:31:54
全部回复
余婧：回复三宝老师 付汇的金额，就是就是我给国外付款的金额吗？还是说，是增值税发票上的完税价格？
2023-03-27 19:02:02
三宝老师：回复余婧付汇金额是给国外付款得金额
2023-03-27 19:25:43
余婧：回复三宝老师 那月末结转成本怎么转？
2023-03-27 19:49:00
三宝老师：回复余婧销售后才结转成本啊 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-27 20:16:59
余婧：回复三宝老师 嗯嗯，已经销售出去了，而且还开票了。老师，那我开票了，分录就直接 借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交税费-销项税，是这样吧
2023-03-27 20:29:08
三宝老师：回复余婧对，账务处理就是这样
2023-03-27 20:46:28
余婧：回复三宝老师 谢谢您
2023-03-27 20:58:54
余婧：回复三宝老师 老师还得问一下，结转成本的金额，就是付汇+关税的合计数，是吗？
2023-03-27 21:21:10
余婧：回复三宝老师 老师，我的付汇金额，和进口增值税发票上的完税价格，不一样，等于就按照实际付款金额走就行了，是吧？发票上的数字，就不用管了，是这个意思吗？
2023-03-27 21:35:23
三宝老师：回复余婧进口增值税税票，不是发票
2023-03-27 21:53:52
余婧：回复三宝老师 知道了，按照付汇金额记账。 老师我还有一个问题 我们进口牛奶，一次性进来一个集装箱，里面有两万多瓶牛奶，其中有一部分，销售出去了，还有另外一部分，用来开拓市场，打算零售卖出，零售卖出的，基本都是个人，不需要开票，那不开票的这部分，我该怎么处理？还有，进口过来的牛奶，过海关缴的这部分增值税，我不想进项税额转出，我想用来抵扣税款，那我该怎么填智慧财税，上的附表二呢？还有这个，增值税，我是什么时候上传好呢？
2023-03-27 22:05:43
三宝老师：回复余婧1、不开票的按不开票收入处理，同样计提税金 2、进口增值税可以抵扣，需要做进口增值税信息采集，比对后才可以抵扣。进口增值税比对，不同地区处理方法不同，请咨询当地税务局
2023-03-27 22:26:39
余婧：回复三宝老师 比对后，如果，进项税额多，销项税额少，那怎么办，是系统自动留底吗？
2023-03-27 22:49:54
余婧：回复三宝老师 老师关于不开票卖出还有老板赠送出去的，分录怎么做？
2023-03-27 23:16:33
三宝老师：回复余婧进项大于销项，进项税金留抵。 不开票的和正常开票一样做分录 老板赠送的 假设送了10块钱的货，税率10% 借：管理费用 11 贷：应交税金 1 贷：库存商品 10
2023-03-27 23:46:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Wu＆雨~ 发表的提问：
老师，请问一下设计费收入如何结转成本？分录要怎么写？
借；主营业务成本 贷；劳务成本
224楼
2023-03-27 18:49:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
4月份多计入了收入，多计提了成本，分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：销项税 同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品5月份发现多计提了：分录如何记？？？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 把多确认的冲销
225楼
2023-03-27 19:14:59
全部回复
^O^丽：回复邹老师 需要冲减本年利润科目吗？
2023-03-27 19:43:06
邹老师：回复^O^丽你好，需要的
2023-03-27 19:56:19
^O^丽：回复邹老师 跨月了就要冲减本年利润吗？分录是什么？还有什么要操作的？
2023-03-27 20:09:52
邹老师：回复^O^丽借；本年利润 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；本年利润
2023-03-27 20:27:39
^O^丽：回复邹老师 可以不冲减吗？因为已经冲减了当月收入和成本。
2023-03-27 20:38:05
邹老师：回复^O^丽你好，就是冲减了收入，成本，所以会影响本年利润 的
2023-03-27 20:53:01
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