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计提成本如何结转会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 媛宝 发表的提问：
去年的成本想转出来，然后做点人工跟利息进去，怎么做会计分录需要附什么凭证呢成本是用别的商品转的，并没有卖国税不同意这样结转成本，让转出来，现在只能想办法再补点费用进去，少交点税
1、调减成本的原始凭证是自制的说明： 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 2、人工和利息的原始凭证是工资表和发票： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬等 3、结转以前年度损益调整不用原始凭证： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
286楼
2023-04-26 17:44:59
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田老师：回复媛宝做一个会计不要去想这种违法的业务，如果没有卖 而去开了发票叫虚开增值税发票，是要座牢的哦，要想税前扣除就要有发票才行，我们作为老师希望你们做一个聪明的会计
2023-04-26 18:24:31
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 娇 发表的提问：
开出的建筑服务*工程服务的发票，怎么做结转成本的会计分录
借：主营业务成本 贷：工程施工
287楼
2023-04-27 16:38:12
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娇：回复老刘 建筑施工类的成本该怎么核算
2023-04-27 16:55:23
老刘：回复娇建筑业成本使用工程施工这个科目核算的，下设明细科目，人工费、材料费、机械费、其他直接费等。而且每个科目要分项目核算
2023-04-27 17:18:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录中“结转生产成本”什么意思？
就是将产品由生产成本结转到库存商品
288楼
2023-04-27 16:43:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 水中的鱼 发表的提问：
老师你好，我是开的水泥发票的材料，从开票到结转成本的会计分录我该如何做。
一、开票的分录是： 借：应收账款（或库存现金、银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
289楼
2023-04-27 17:07:20
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水中的鱼：回复江老师 我什么成成本的票也没有，直接结转成本可以吗？这样合适吗？我收到钱 借：银行存款 贷：应收帐款
2023-04-27 17:22:00
江老师：回复水中的鱼一、可以直接结转成本。收款时 借：银行存款 贷：应收账款 二、确认收入时的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-04-27 17:32:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 想喝奶茶? 发表的提问：
想问一下结转已完工入库的材料成本会计分录怎么写，谢谢
对于结转完工入库产品成本的会计分录，可以这样做： 借：库存商品 贷：生产成本—直接材料 生产成本—直接人工 制造费用
290楼
2023-04-27 17:14:16
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想喝奶茶?：回复王超老师 上面说的是完工入库的材料
2023-04-27 17:38:15
王超老师：回复想喝奶茶?是啊，这个是完工入库，如果是材料的话 借：原材料 贷：生产成本—直接材料 生产成本—直接人工 制造费用
2023-04-27 18:05:01
想喝奶茶?：回复王超老师 好的谢谢
2023-04-27 18:29:31
王超老师：回复想喝奶茶?不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-04-27 18:46:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
没有收入只有费用的家政服务类公司怎样结转成本，会计分录怎么做
你好！不做成本，只做费用就可以
291楼
2023-04-27 17:41:59
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整齐的巨人：回复QQ老师 可是这样资产负债表不平
2023-04-27 18:10:20
QQ老师：回复整齐的巨人你好！费用你没有结转本年利润，结转了是平衡的
2023-04-27 18:23:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 胡晶晶12273733 发表的提问：
请问一下做账的时候做销售的会计分录时可以一并结转成本吗，做到同一笔分录上？
同学，你好，这个是可以的。
292楼
2023-05-03 18:21:28
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
结转施工成本会计分录是什么
您好 借：主营业务成本 贷：工程施工
293楼
2023-05-03 18:38:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问我把2021年度漏记了收入并且少结转了成本如何左会计分录和报表修改呢
你好，2021年度漏记了收入，并且少结转了成本，需要补做收入分录，补做结转成本分录 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品 需要修改报表的：应收账款等科目，存货，应交税费，未分配利润数据 
294楼
2023-05-03 19:05:42
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 那老师我交的增值税、城建税、教育附加、地方教育附加及印花税怎么记账呢？还有我们是执行小企业会计准则，是不是不用以前年度损益调整？？
2023-05-03 19:31:41
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，执行小企业会计准则，需要把分录的以前年度损益调整换成利润分配—未分配利润科目。 交的增值税、城建税、教育附加、地方教育附加及印花税 借：应交税费—增值税、城建税、教育附加、地方教育附加 利润分配—未分配利润（印花税） 贷：银行存款
2023-05-03 19:48:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ appleingo 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做，当月又卖出去了，可是入库的发票还没收到需要结转成本吗
进项税不暂估入账，会计分录为： 1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
295楼
2023-05-03 19:18:00
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appleingo：回复朴老师 那老师，我当月就销售了，需要结转成本吗
2023-05-03 19:34:39
朴老师：回复appleingo是的，需要结转的哦
2023-05-03 19:49:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，完工的产品，结转生产成本，会计分录怎么做？
您好 借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 生产成本——直接人工 生产成本——制造费用
296楼
2023-05-04 17:01:16
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张文华：回复bamboo老师 这结账生产成本，不是在借方是生产成本吗？
2023-05-04 17:27:35
bamboo老师：回复张文华产品完工入库了 减少生产成本 增加库存商品啊
2023-05-04 17:50:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 秀丽的歌曲 发表的提问：
开出电费发票比租赁厂，年末结转成本会计分录？
你好，你是企业不经营电费，你开了发票是吗
297楼
2023-05-04 17:18:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 又见花开 发表的提问：
生产成本一个月结转5次，请问会计分录怎样做
你好，你是指生产成本结转到库存商品吗？
298楼
2023-05-04 17:32:59
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又见花开：回复邹老师 是的老师愁死我了
2023-05-04 17:56:14
又见花开：回复邹老师 库存商品里没货，我不入库存商品不行啊，可人工，计提折旧，电费，我要怎样入成本里呀，工资一个月不是计提一次吗
2023-05-04 18:16:32
邹老师：回复又见花开你好，生产成本结转到库存商品的分录是 借；库存商品，贷；生产成本 工资是一个月计提一次
2023-05-04 18:29:56
又见花开：回复邹老师 生产成本人工工资怎样结转到库存商品，一个月计提一次，我结转5次生产成本呢，老师，你明白我说的意思吗
2023-05-04 18:42:35
邹老师：回复又见花开你好，生产成本人工工资这样结转到库存商品 借；生产成本，贷；应付职工薪酬 借；库存商品，贷；生产成本 结转只能是结转一次，而不是5次的
2023-05-04 19:07:35
又见花开：回复邹老师 那我生产成本一个月，只能结转一次吗，我入库五次呢，怎样做分录呀，一个月入一次库，我库存商品里没货我怎样卖货呀，那我存货是负数了
2023-05-04 19:27:51
邹老师：回复又见花开你好，如果有多次入库，可以根据入库情况做这个分录 借；库存商品，贷；生产成本 存货是不能出现负数的
2023-05-04 19:50:26
又见花开：回复邹老师 老师你没明白我的意思，电费，折旧，人工这些不都是生产成本吗，这些怎么办月末的时候入库0吗
2023-05-04 20:15:47
又见花开：回复邹老师 还有企业所得税不用交，到第四季度一块交，先不计提可以吗，到第四季度一块计提可以吗
2023-05-04 20:44:14
邹老师：回复又见花开你好，电费，折旧，人工先计入制造费用核算，然后分配计入生产成本，完工结转到库存商品 企业所得税应当按季度根据利润总额计提的
2023-05-04 21:00:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ EO 发表的提问：
老师你好，4s店收到车款13万，已开票并全部入账结转成本，之后领导说要单独退还该客户6000元，领导通过私户转给出纳现金，然后出纳通过现金退还该笔款项。请问老师，会计分录该怎么做？
退的钱是什么钱，发票不能重新开了是吧
299楼
2023-05-07 19:05:16
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EO：回复郭老师 退的钱应该是领导和客户协商后又减少了售价，然后发票不能重开了
2023-05-07 19:25:22
郭老师：回复EO可以记销售费用里面，
2023-05-07 19:37:44
EO：回复郭老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-05-07 19:47:48
郭老师：回复EO不用客气的，
2023-05-07 20:07:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 池韵 发表的提问：
设M产品月初在产品成本为4000元，期末在产品成本为0元，计算结转全部完工400件M产品的总成本:设N产品期初在产品成本为8000元，期末在产品成本为5000元，计算结转完工500件N产品的总成本(设期初、期末在产品成本均为材料成本)怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 贷：生产成本
300楼
2023-05-07 19:32:59
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