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计提成本如何结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
11月采购成品含税金额334167元，12月销售成品取得收入367583元。如何结转成本，会计分录？
你好，你是小规模吗？
196楼
2023-03-13 19:08:58
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幸运星：回复郭老师 我们是一般纳税人。取得收入是销售给个体户的，没有发票
2023-03-13 19:38:40
郭老师：回复幸运星你好，不含税成品的金额是成本如果税率是16%，成本就是334167/1.16 借主营业务成本334167/1.16贷库存商品
2023-03-13 20:01:09
幸运星：回复郭老师 销售收入分录是？
2023-03-13 20:15:46
郭老师：回复幸运星借银存贷主营业务收入应交税费-应交税费-销项
2023-03-13 20:42:40
幸运星：回复郭老师 采购商品分录？
2023-03-13 20:56:06
郭老师：回复幸运星收到的专票，借库存商品334167/1.16 应交税费-应交增值税-进项贷银存
2023-03-13 21:16:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
开出发票是商检费，怎么确认收入，是否需要结转成本，该如何做会计分录
您好，确认收入时，借；现金或者银行存款，1750，贷：主营业务收入，1699.03，应交税费-应交增值税，50.97。如果有成本就结转，没有成本就不结转了。建议可以结转点人工费。
197楼
2023-03-14 18:05:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
结转自报收入的会计分录如何做
你好，你指的是无票收入吗？
198楼
2023-03-14 18:32:09
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夏季微凉 〃：回复QQ老师 是的。我们要自报10个点的收入，结转增值税的分录
2023-03-14 18:54:43
QQ老师：回复夏季微凉 〃你好！和有票的是一样的。摘要注明是无票收入就可以。
2023-03-14 19:15:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转期间损益时会计分录如何做？
借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
199楼
2023-03-14 18:37:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 内向的铃铛 发表的提问：
如何编制结转净利润的会计分录
您好，盈利的话，借本年利润贷利润分配--未分配利润，亏损的话，借利润分配--未分配利润贷本年利润
200楼
2023-03-14 19:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 畅快的小鸭子 发表的提问：
如何结转多交或少交的会计分录
您好 请问多交或者少交的什么款项
201楼
2023-03-15 17:59:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
开出发票是商检费，怎么确认收入，是否需要结转成本，该如何做会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；劳务成本等科目
202楼
2023-03-15 18:18:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
开出发票是商检费，怎么确认收入，是否需要结转成本，该如何做会计分录
您好，确认收入时，借；现金或者银行存款，1750，贷：主营业务收入，1699.03，应交税费-应交增值税，50.97。如果有成本就结转，没有成本就不结转了。建议可以结转点人工费。
203楼
2023-03-15 18:34:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
开出发票是商检费，怎么确认收入，是否需要结转成本，该如何做会计分录
您好，确认收入时，借；现金或者银行存款，1750，贷：主营业务收入，1699.03，应交税费-应交增值税，50.97。如果有成本就结转，没有成本就不结转了。建议可以结转点人工费。
204楼
2023-03-15 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末要结转，如何结转，会计分录怎么写
你好，损益类 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 管理费用等科目
205楼
2023-03-19 20:17:48
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
返利的会计分录怎么做？就是计提返利和结转返利，还有返利到账。
你好！发票怎么开的？实际收到时做账
206楼
2023-03-19 20:37:37
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
老师你好，请问月末结转本月增值税会计分录如何做？
结转分录： 1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款
207楼
2023-03-19 21:01:52
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ding????：回复瑜老师 老师，当进项大于销项产生留抵的情况下的结转分录是怎么样做？
2023-03-19 21:26:42
瑜老师：回复ding????1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-19 21:44:27
名名老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 温暖的毛豆 发表的提问：
1、资料: 甲公司期末存货A产品采用成本与可变现净值孰低法计价，并按备抵法进行会计处理。该公司各期末存货账街实际成本和可变现净值如下: 账面实际成本 可变现净值 2005 年底 250000 235000 2006 年底 300000 260000 2007 年底 320000 350000 要求: (1)计算各年末存货跌价损失，并编制有关会计分录。 (2)若 2007年1月5日甲公司将存货A产品全部对外出售，编制结转成本的会计分录。
同学，你好。稍等老师计算一下。
208楼
2023-03-19 21:09:25
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名名老师：回复温暖的毛豆同学，看下老师写的哈，下图。
2023-03-19 21:43:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 要减肥的小白菜 发表的提问：
老师您好!我公司是进行砂砾土加工并销售的，我们的成本如何结转？如何做会计分录？谢谢!
你好 需要自己核算下的 原材料加直接人工加分摊的制造费用
209楼
2023-03-19 21:26:59
全部回复
要减肥的小白菜：回复郭老师 具体该用哪些科目？老师能说具体些吗？谢谢!
2023-03-19 21:59:14
郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 借生产成本贷原材料 借制造费用贷累计折旧，银存 借生产成本贷应付职工薪酬 借库存商品贷生产成本。
2023-03-19 22:18:41
要减肥的小白菜：回复郭老师 我们购入砂砾土时计入原材料还是库存商品呢？
2023-03-19 22:39:28
郭老师：回复要减肥的小白菜你好 需要加工的吗
2023-03-19 23:04:14
要减肥的小白菜：回复郭老师 需要进行筛洗
2023-03-19 23:27:00
郭老师：回复要减肥的小白菜记原材料里面的
2023-03-19 23:45:42
要减肥的小白菜：回复郭老师 1.购入时：借：原材料，贷：银行存款 2.进行加工时发生的费用： 如购买加工材料 借：制造费用还是什么科目？，贷：银行存款 然后结转成本呢？...
2023-03-19 23:58:54
郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 原材料也是这个
2023-03-20 00:23:24
郭老师：回复要减肥的小白菜辅料的周转材料
2023-03-20 00:39:49
要减肥的小白菜：回复郭老师 月底结转收入成本分录，借：主营业务成本，贷：原材料，这样对吗？"主营业务成本"金额如何确定？
2023-03-20 01:00:38
郭老师：回复要减肥的小白菜借生产成本贷原材料 需要生产领用
2023-03-20 01:17:38
郭老师：回复要减肥的小白菜你们的成本还有人工费和水电费等
2023-03-20 01:46:24
要减肥的小白菜：回复郭老师 是的，例如，购入原材料100万元，人工费10万，水电费5万，辅助材料15万，如本月销售加工后的砂砾土50万（销售额），月底要通过“主营业务成本”科目结转多少金额的成本？以哪些数据依据来计算呢？拜托老师
2023-03-20 01:56:37
郭老师：回复要减肥的小白菜你完工的数量多少？未完工的多少
2023-03-20 02:25:09
要减肥的小白菜：回复郭老师 上月完成30%，本月完成20%，但是两个月发生的费用都不一样
2023-03-20 02:49:25
郭老师：回复要减肥的小白菜完工数量具体的， 还有未完工的数量，完工百分比多少
2023-03-20 03:15:52
要减肥的小白菜：回复郭老师 应该说完工的数量能确定，成本不能确定，因为我们是以预付款的形式购入砂砾土，购入的具体数量不确定，只是按销售多少来结转成本，所以成本这块不知道如何确定结转成本的金额
2023-03-20 03:37:04
郭老师：回复要减肥的小白菜不对 外购的数量怎么会不知道 来了多少你们不过磅
2023-03-20 03:55:49
要减肥的小白菜：回复郭老师 量大的都没有过磅，都是以出库数量倒算的
2023-03-20 04:11:42
郭老师：回复要减肥的小白菜那你们不入库不领用？ 安定量
2023-03-20 04:33:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品销售：借：现金‘贷：主营业务。货销项税’无抵扣。我本月计提销项：会计分录如何作和结转
借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
210楼
2023-03-20 18:14:29
全部回复
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