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计提成本如何结转会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 土豪的红酒 发表的提问：
老师，您好，请问采用2013小企业会计准则，去年按照暂估数结转了成本，导致多结转了成本，现收到去年的发票，如何做会计分录调整
1、冲销之前的分录； 借；银行存款等 贷；库存商品 2、根据发票入账； 借；库存商品 贷；银行存款等 3、调整主营业务成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本
181楼
2023-03-07 18:31:16
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们公司是一家健身俱乐部 本月发生职工薪资10000元 ，属于成本范畴 不知道在计提和结转时怎么做分录
你好， 计提时：借记营业成本/管理费用等 10000 贷应付职工薪酬 10000 发放时：借记应付职工薪酬 10000 贷记其他应收款-代扣社保，应交税费-个人所得税 银行存款
182楼
2023-03-07 18:58:40
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 平 发表的提问：
月底如何结转增值税,会计分录?
月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
183楼
2023-03-07 19:17:59
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平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗
2023-03-07 19:40:24
彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了
2023-03-07 20:00:20
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
请问工程施工企业几个月未有收入，月末结转成本的会计分录如何写？
你好，很高兴为你解答 借主营业务成本 贷工程施工
184楼
2023-03-08 18:17:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 00 发表的提问：
折旧计提完后，如何再做结转的分录？
你好，这个固定资产还在使用吗？
185楼
2023-03-08 18:38:32
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
建筑业如何计提成本，计提成本的分录怎么做
您好，按照完工百分比法 根据实际已完工工程占预计总成本的比例确定
186楼
2023-03-08 18:48:31
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吴晓婷：回复小黎老师 没有工程，就是帮别人代开了一张9万多的发票
2023-03-08 19:30:44
小黎老师：回复吴晓婷您好，代开发票就不好核算了，你这个代开发票本身就是违法行为
2023-03-08 19:55:36
吴晓婷：回复小黎老师 那我开出去的这张发票怎么做分录，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-销项？
2023-03-08 20:16:02
小黎老师：回复吴晓婷您好，是的，需要按照你们的收入进行核算
2023-03-08 20:33:10
吴晓婷：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 21:02:06
小黎老师：回复吴晓婷不用谢，祝您学习愉快
2023-03-08 21:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Y 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本
187楼
2023-03-08 19:13:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 动力宝贝@ 发表的提问：
结转成本怎么计算结转？如果有退货，结转成本该如何？
同学您好，您是销售产品的，就按您的入库成本价结转，退货的话，按成本结转的金额冲退货的成本
188楼
2023-03-08 19:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 147 发表的提问：
老师您好， 结转本年度已分配利润的会计分录如何做呢？
同学 您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应付股利等
189楼
2023-03-12 19:40:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 英雄小子 发表的提问：
采砂场会计如何确定成本，还有如何进行成本核算及结转？
你好，只要是开采费，人工费，机械设备的租赁费
190楼
2023-03-12 20:03:37
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暖暖老师：回复英雄小子一般是按月结转的这个
2023-03-12 20:44:50
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
初级会计第九章的成本计算平行结转分步法如何理解呀？
11、平行结转分步法下，第一步骤的在产品包括（　）。 A、第一生产步骤完工入库的半成品 B、第二生产步骤正在加工的半成品 C、第二生产步骤完工入库的半成品 D、第三生产步骤正在加工的半成品 答案是abcd 我靠 我无法理解！~~~why?
191楼
2023-03-12 20:29:11
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水本无色：回复爱笑的流沙这里的在产品（指的是广义的在产品）是指各步骤尚未加工完成的在产品和各步骤已完工但尚未最终完成的产品。
2023-03-12 20:46:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 阳光☀️ 发表的提问：
税金计提和成本结转怎么做分录？
你好，具体的那个税，一般纳税人吗 如果销售货物的结转成本借主营业务成本贷库存商品
192楼
2023-03-12 20:47:51
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阳光☀️：回复郭老师 普票税金
2023-03-12 21:10:51
阳光☀️：回复郭老师 增值税和附加税和印花税
2023-03-12 21:28:53
阳光☀️：回复郭老师 会计分录咋做
2023-03-12 21:47:39
阳光☀️：回复郭老师 三种税金直接记财务费用吗
2023-03-12 22:01:54
郭老师：回复阳光☀️是一般纳税人吗 借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项 结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费 印花税借税金及附加贷银存
2023-03-12 22:21:22
阳光☀️：回复郭老师 是建筑劳务公司，开的事3个点增值税
2023-03-12 22:32:03
郭老师：回复阳光☀️借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 增值税不计提 其他的和上面一样的做法
2023-03-12 22:56:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
如果是生产成本结转应该怎么写会计分录啊
你好，生产成本结转到库存商品分录是 借；库存商品 贷；生产成本
193楼
2023-03-12 21:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Choi 发表的提问：
你好，请问公司之前成本计提多了，如何调整会计分录。之前会计分录：借：其他业务成本；贷：其他应付款，这个凭证如何调整
你好，把多计提的冲销就是了 借；其他应付款，贷；其他业务成本
194楼
2023-03-13 18:38:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琳达 发表的提问：
小规模建筑工程，本月计提了工程施工—人工费、材料费等，月底结转成本分录如何做？
借主营业务成本 贷工程施工—人工费、材料费等
195楼
2023-03-13 18:51:19
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