Lemon Tree：回复李老师 没有啊

李老师：回复Lemon Tree？？？在群里找老师拿哦

星下灯：回复邹老师 详细到二级科目哦

邹老师：回复星下灯你好，可以就是办公费

熙儿：回复笑笑老师 不是 就是客人在淘宝买手机 几千块钱 人家申请花呗付款 请问我怎么做账

笑笑老师：回复熙儿您好， 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（待转销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 分期时： 借：银行存款 应交税费－应交增值税（待转销售税额） 贷：应收账款 应交税费－应交增值税（销项税额）

方亮老师：回复多多选择小企业会计准则。

夏末：回复郭老师 好的。谢老师

郭老师：回复夏末不用客气的，

陈诗晗老师：回复zhongzhidui1，母公司收入100，成本 60 借 银行存款 100 贷 主营业务收入 100 借 主营业务成本 50 贷 库存商品 50 2，子公司成本为120*（1%2B25%）*50% 借 应收账款 120*（1%2B25%）*50%*60%　银行存款　　120*（1%2B25%）*50%*40% 贷 主营业务收入120*（1%2B25%）*50% 借 主营业务成本 60 贷 库存商品 60 3，借 营业收入 50 贷 营业成本 30 存货 20

柠柠亲：回复陈诗晗老师 上交利润，但是利润我们都上交给财政了。

陈诗晗老师：回复柠柠亲你上交时 借 应交财政款 贷 银行存款 总部收到 借 银行存款 贷 应交财政款 支付时，相反分录。

柠柠亲：回复陈诗晗老师 请问这个上交利润需不需要交税

陈诗晗老师：回复柠柠亲不用，你这不用交税的

柠柠亲：回复陈诗晗老师 是记应付账款-应交财政款吗

陈诗晗老师：回复柠柠亲如果你这准则里面没有应交财政款科目，直接计其他应付款下面明细科目处理