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在电子商务公司做会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
全资子公司合并会计分录
您好，先抵消权益，借：实收资本（股本），盈余公积，未分配利润，贷，长期股权投资。再抵消内部往来，借；其他应付款，贷：其他应收款，再抵消内部交易，借：主营业务收入，贷；主营业务成本。再恢复盈余公积，借；未分配利润，贷；盈余公积。
106楼
2023-01-31 20:23:59
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奔奔：回复王雁鸣老师 权益差额呢？子公司巨额亏损分录？
2023-01-31 20:58:29
奔奔：回复王雁鸣老师 如长期股权投资100万元，子公司亏损300万元
2023-01-31 21:12:53
王雁鸣老师：回复奔奔您好，抵消分录，借，实收资本，100万元，未分配利润，负数300万元，贷，长期股权投资，100万元，未分配利润，负数300万元。
2023-01-31 21:28:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忆曾经 发表的提问：
#请问老师#母公司在台湾，子公司在上海，现在母公司要跟子公司购买产品，子公司要怎么做会计分录？
同学。按正常的采购处理。
107楼
2023-02-01 19:57:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料
108楼
2023-02-01 20:13:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
子公司向母公司借款的会计分录怎么做 但是这个借款不需要还的
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；营业外收入
109楼
2023-02-01 20:23:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请教下母公司用专利技术投资占60%股权的子公司，会计分录怎么做？要交税吗？谢谢！
借：长期股权投资 贷：无形资产 这个是不需要缴税的
110楼
2023-02-06 19:08:49
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小草：回复王超老师 我前面的会计做的贷：资本公积，有错吗？
2023-02-06 19:25:58
王超老师：回复小草你这个专利技术是拿来投资的啊，所有权要转移给对方，跟资本公积是没有关系的。除非是资本公积---资本溢价才可以的
2023-02-06 19:36:48
小草：回复王超老师 这个专利技术评估就达到5000万了，投资子公司股份数5000万股，1:1，这就没有资本溢价了，所以她做错了是吗？老师，我要调个账就行对吧？
2023-02-06 19:52:59
小草：回复王超老师 不好意思补充一下，这个评估价当时没有入账，没有进无形资产。
2023-02-06 20:08:16
王超老师：回复小草你们没有入账的话，怎么可以用专利技术进行投资啊。 你调账的话，需要有依据的
2023-02-06 20:22:06
小草：回复王超老师 请问下老师我现在应该怎么做？有评估报告的。
2023-02-06 20:48:09
王超老师：回复小草有评估报告，你们就先要入账，入账后再进行投资的
2023-02-06 21:04:24
小草：回复王超老师 老师，我刚刚查了前面的会计入了资本公积-其他资本公积，所以投资子公司时他是借：长期股权投资，贷：资本公积，请老师建议下我该怎么做，谢谢！
2023-02-06 21:19:36
王超老师：回复小草你这个要调整了 借：资本公积 贷：无形资产
2023-02-06 21:46:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 动人的向日葵 发表的提问：
公司收购子公司的会计分录如何做
借：长期股权投资 贷：银行存款等
111楼
2023-02-06 19:20:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，我司成立了一全资子公司，要把一栋楼房给全资子公司，请问具体要办什么手续？我司和子公司的会计分录分别怎么做？
你好，这个算投资还是什么
112楼
2023-02-06 19:42:42
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小石头：回复朴老师 老师，无偿划转
2023-02-06 20:31:14
朴老师：回复小石头那就是做投资了是吗
2023-02-06 20:57:48
小石头：回复朴老师 是的
2023-02-06 21:08:59
朴老师：回复小石头借长期股权投资贷固定资产 子公司借固定资产贷实收资本
2023-02-06 21:36:24
小石头：回复朴老师 要办过户手续么？
2023-02-06 21:46:39
朴老师：回复小石头你好，需要办理手续的哦，还要开发票的
2023-02-06 22:12:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
A企业之间转让子公司甲给B公司，A的会计分录如何作
你好 借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
113楼
2023-02-06 20:12:05
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爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，如果转让涉税，A要如何作分录
2023-02-06 20:28:46
邹老师：回复爱可乐啊你好，是涉及的什么税款呢？ 
2023-02-06 20:46:02
爱可乐啊：回复邹老师 说实话我也不太懂应该交什么税，应该是投资收益，那就是所得税吧，应该还有印花税了，这样理解对吗
2023-02-06 21:08:43
邹老师：回复爱可乐啊你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税，不涉及印花税。 所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-06 21:24:32
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢，还有个问题请教老师，我们现在其实母公司并未实投，所以母公司没有体现出长投，现在我们想用利润转成资本，分录应为借：利润分配 贷：实收资本 那我们母公司要如何作分录呢
2023-02-06 21:38:53
邹老师：回复爱可乐啊你好，借：长期股权投资，贷：投资收益 
2023-02-06 22:07:36
爱可乐啊：回复邹老师 还有个问题，当时我们母公司向我们个人股东付了十五万取得我们公司的股权，但是个人股东并未交税，这就给我们带来了风险，现在我们打算去补个人股东的个税，这个分录如何作
2023-02-06 22:31:34
邹老师：回复爱可乐啊你好，个人股东的个税，不需要在单位做账，因为纳税人不是单位 
2023-02-06 23:01:32
爱可乐啊：回复邹老师 当时母公司付款给个人股东，这笔分录如何作
2023-02-06 23:14:39
邹老师：回复爱可乐啊你好，母公司付款给个人股东，这个是股权转让款项吗？  
2023-02-06 23:44:06
爱可乐啊：回复邹老师 是的，股权转让的款
2023-02-07 00:10:41
邹老师：回复爱可乐啊你好，借：长期股权投资，贷：银行存款  
2023-02-07 00:40:23
爱可乐啊：回复邹老师 但是做为我们，是被投资方，不做账务处理对吗
2023-02-07 00:51:01
邹老师：回复爱可乐啊你好，母公司付款给个人股东，股权转让的款，分录是 借：长期股权投资，贷：银行存款   （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-07 01:15:01
爱可乐啊：回复邹老师 是的，母公司是这么做的，但是对于我们好像账务上是不反映这笔的对吗
2023-02-07 01:44:59
邹老师：回复爱可乐啊你好，你所指的你们，是站在子公司角度吗？ 
2023-02-07 02:11:28
爱可乐啊：回复邹老师 是的，子公司是否不用做账务处理
2023-02-07 02:40:18
邹老师：回复爱可乐啊你好，子公司的分录是 借：实收资本—原股东 贷：实收资本—母公司
2023-02-07 02:50:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做？可以开票吗
你好！按正常销售业务处理就可以，可以开发票
114楼
2023-02-06 20:17:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 害怕的裙子 发表的提问：
国企的全资亏损子公司注销，母公司和子公司怎么做会计分录啊。。其中子公司欠母公司的钱，母公司能先收回来吗？？
您好，注销需要清偿债务的，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权 可以先把借款收回来然后办理注销，不要成立清算组之后拿钱，那样存在被债务人诉讼的风险 注销，借 银行存款 贷长投 投资收益（借或贷） 子公司 借 实收资本 贷银行存款等
115楼
2023-02-07 19:00:35
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小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 热情的大侠 发表的提问：
请问一下老师们，如果是同一控制下的企业合并，母公司取得控制权的第一年，子公司宣布发放现金股利，那么，此时的会计分录要怎么做呢。
你好，同学，会计分录站在母公司角度，子公司宣布发放现金股利时，借：应收股利，贷：投资收益
116楼
2023-02-07 19:14:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 时光碎步 发表的提问：
老师，我们这边母公司把自己使用过的汽车销售给子公司，请问一下母公司和子公司的帐务处理分别怎么写会计分录
你好，这个是之前做了固定资产的吗？
117楼
2023-02-07 19:44:20
全部回复
时光碎步：回复郭老师 是的，进了固定资产
2023-02-07 20:12:53
郭老师：回复时光碎步借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-02-07 20:27:54
郭老师：回复时光碎步子公司借固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-02-07 20:43:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
兹有乙方是甲方全资子公司，甲方付给丙方的款项90000.00元是为乙方代付，现经三方商议，甲方为乙方代付的金额并入乙方帐户。会计分录怎么写
您问的是丙方如何处理是吗？还有这笔款项是预付账款吗？
118楼
2023-02-07 19:57:57
全部回复
阳光：回复张艳老师 乙方的，请问会计分录怎么写
2023-02-07 20:14:56
张艳老师：回复阳光借 应付账款 ／预付账款 贷 其他应付款——甲
2023-02-07 20:33:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 三一 发表的提问：
3月18日，甲公司的子公司发布20×4年经审计的利润，根据购买该子公司协议约定，甲公司在原已预计或有对价基础上向出售方多支付1600万元，会计分录怎么做？
借：长期股权投资款——成本 贷：银行存款
119楼
2023-02-07 20:11:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张丽 发表的提问：
如果当年确认分包给子公司收入，次年开票，这个当年咋报税，次年开的票能冲去年的收入吗，如果冲的话这个会计分录应该怎么做？
你好！ 当年按未开票收入报税
120楼
2023-02-08 19:02:10
全部回复
蒋飞老师：回复张丽次年开票时，先冲减未开票收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 （金额用负数表示）
2023-02-08 19:28:50
蒋飞老师：回复张丽然后再根据发票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税
2023-02-08 19:48:46
张丽：回复蒋飞老师 老师，次年呢？开了票怎能冲去年的收入吗？分录应该怎么做？
2023-02-08 20:16:04
蒋飞老师：回复张丽看一下上面的分录
2023-02-08 20:31:44
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