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待抵扣进项税额的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 贤惠的红牛 发表的提问：
老师：待抵扣的进项税额和待认证的进项税是不是应放在“应交税费-应交增值税-进项税-待抵扣的进项税额/待认证的进项税额“”
应交税费-贷认证 应交税费-待抵扣
136楼
2023-02-13 20:02:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，待认证进项税额，待抵扣进项税额跟进项税额，怎么区分，该怎么用
待认证进项税额就是已经取得发票，没认证的进项税；待抵扣进项税额，就是已经认证的发票，还没抵扣的进项。进项税额是取得发票上的可抵扣的税额
137楼
2023-02-14 20:11:31
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Hyacinth：回复家权老师 老师，那我是认证过得税额就可以转到进项税额了吧
2023-02-14 20:41:59
Hyacinth：回复家权老师 计算抵扣的进项税务先放到待抵扣进项税额，然后月底转到进项税额
2023-02-14 21:00:29
家权老师：回复Hyacinth你确定要认证的发票，直接计应交税费-增值税-进项，不要搞那么复杂，直是不打算认证的才做待认证进项
2023-02-14 21:18:45
Hyacinth：回复家权老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 21:31:35
家权老师：回复Hyacinth不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-02-14 21:56:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Daisy 发表的提问：
老师，麻烦帮忙写下会计分录，3月向B农户收购生鲜奶2000kg,4.64元/kg,未付实际款。（假设：该鲜奶全部用于生产16%税率的产品，并以实际采购量计算可抵扣进项税额）
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
138楼
2023-02-14 20:16:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
139楼
2023-02-14 20:32:04
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雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2023-02-14 20:57:24
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-02-14 21:10:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?怎么进行会计分录
借库存商品，应交税费-待认证，贷银存
140楼
2023-02-14 20:38:59
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っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢
2023-02-14 21:10:51
郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，
2023-02-14 21:24:13
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
141楼
2023-02-15 19:24:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 购买商品 进项税额 到3个月以后才认证抵扣 现在怎么写会计分录
你好，现在先计入待抵扣进项税额 借，库存商品 借，应交税费——待抵扣进项税额 贷，银行存款等
142楼
2023-02-15 19:38:39
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快乐每一天：回复立红老师 到3个月以后 借 应交税费应交增值税-进项税额 贷 应交税费-带抵扣进项税额 对吗 老师 谢谢
2023-02-15 19:55:35
立红老师：回复快乐每一天你好， 是的，是这样的，不客气，祝您学习愉快！
2023-02-15 20:16:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
这个进项税额5660.38已经抵扣后的会计分录？谢谢
你做账的时候没有抵扣你做啥，这个月末结转到转出未交增值税下面
143楼
2023-02-15 20:04:42
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闪耀：回复maize老师 对不起是我表述不清楚，是月末结转，知道了，谢谢
2023-02-15 20:24:05
maize老师：回复闪耀那现在是？啥疑问可以说下么，你之前没抵扣之前做账现在要转进项税额么，那就做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
2023-02-15 20:50:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年底期初留抵进项税额较多，11.12月份的进项不想抵扣不认证可以吗？如何做会计分录？
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 可以不认证的
144楼
2023-02-15 20:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师，请问这个月进项税额已经够了，多了得进项税额本月不认证抵扣，会计分录要怎么做，等到后期需要的时候再认证抵扣，这个快递分录又要怎么做？
您好 借：管理费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：其他应付款等
145楼
2023-02-19 21:06:10
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长在冬天里的树?：回复bamboo老师 那后期需要的时候认证抵扣的话地方会计分录怎么做
2023-02-19 21:31:52
bamboo老师：回复长在冬天里的树?借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-02-19 21:54:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
146楼
2023-02-19 21:15:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
147楼
2023-02-19 21:37:04
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枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2023-02-19 22:06:45
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2023-02-19 22:25:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ＠没有如果＠ 发表的提问：
各位，进项税额抵扣的会计分录怎么做？求指教
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
148楼
2023-02-19 21:51:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
149楼
2023-02-20 19:11:25
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-02-20 19:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 古林 发表的提问：
小企业会计准则下的一般纳税人 当月入的专用发票 单月要入账 但不抵扣 进项税额部分如何处理 入待抵扣进项税额吗 ？
你好，计入待认证进项税额科目核算 借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目
150楼
2023-02-20 19:28:38
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