念念不念：回复辜老师 知道了，谢谢老师

念念不念：回复辜老师 请问看是待抵扣进项税额设置科目时的余额方向是借方还是贷方？进项税额转出的余额方向是借方估计是贷方

辜老师：回复念念不念都是应交税费下面，设置为贷方

念念不念：回复辜老师 知道了，谢谢老师

辜老师：回复念念不念好的，客气，帮到你就好

迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，

邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

艳儿：回复月月老师 那 账面的应交增值税 科目的余额与增值税申报表的应交增值税金额不一致，可以吗？财务报表的应交税费科目也会显示负数，有风险吗？

月月老师：回复艳儿你好，怎么会不一致呢。如果计入进项税额，申报表就填，如果没有认证就不填增值税申报表。

艳儿：回复月月老师 好的，谢谢！资产负债表的应交税费科目显示负数，没问题吧

月月老师：回复艳儿你好，是进项大于销项吗，为什么会是负数呢。

TsT&雪：回复meizi老师 是的，账上是入了材料的，但抵扣了。还有一个是账上做了借待认证进项税额，但发票不见了，平台上我做了不抵扣

meizi老师：回复TsT&雪 你好 做勾选不抵扣处理的话      那你就价税合计入 原材料去就行了。    

zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？

文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

ghhsjd：回复小云老师 虽然现在可以一次性抵扣了，但是还是想问一下，我上一个问题的期末待抵扣进项税额已经是440000-220000=220000了，为什么转出额还会是660000，不是220000呢？

小云老师：回复ghhsjd有没有具体题目的截图呢，我看看

懒散的汤圆：回复立红老师 没有勾选，抵扣时在结转

立红老师：回复懒散的汤圆同学你好，如果是这样，取得发票时计入待认证进项税额，然后抵扣时再转入进项税额

懒散的汤圆：回复立红老师 我知道，但我想问的是我进入进项税抵扣时需要说明待抵扣那些是什么时间什么发票的吗

立红老师：回复懒散的汤圆同学你好，但我想问的是我进入进项税抵扣时需要说明待抵扣那些是什么时间什么发票的吗——这个是不需要的

啦啦啦123478：回复吴月柳 未认证不可以入帐吗，一般发票不是收到的时候就要入帐了嘛，认证在月底才认证，我现在是收到发票把进项税额放在增值税的待抵扣进项税额，这样可以吗

吴月柳：回复啦啦啦123478你好，外账一般都是认证了才入账，不认证不入账的。也可以，但是你记得认证就行了，不然超期就认证不了了。

啦啦啦123478：回复吴月柳 那这样子我报表的数字应交税费期末是负数？

吴月柳：回复啦啦啦123478是的

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，期末应付账款多了2.9，上期是对的,本期哪里出错了

吴月柳：回复啦啦啦123478那这个要查账才知道你哪笔做多了。你一笔笔对下应付账款

?：回复meizi老师 可是他没有认证这350

?：回复meizi老师 申报时用的是上期留抵税额2000，本月销项税额90，这个怎么记账？

meizi老师：回复? 你好 没有认证这个350又是什么情况 ？   你    没有认证就放在待抵扣放着。 等你认证了在做上面申报做抵减就行了。 现在偶 ：借   销项税 贷进项税      你原来留抵进项税2000是在什么科目  

时尚的大船：回复宋生老师 待认证和待抵扣有什么区别

宋生老师：回复时尚的大船你好！一个是还没有认证，一个是认证了，还没有抵扣

时尚的大船：回复宋生老师 如果本月我认证2000进项税额发票 实际抵扣了 1000元，剩余已认证没抵扣的1000元需要做凭证吗

宋生老师：回复时尚的大船你好！可以不用做。但是也有做的。因为这个没有规定必须要怎么做。所以两种情况都有

薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？

赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。

叶子：回复宋生老师 其实是这个情况，以前的会计凭证 、明细账、总账和申报表关于增值税的进销明细都不一致，然后启用财务软件的时候也没有完全根据其中的哪个数据，我也不知道他们是怎么填的，看申报表上面有不动产待抵扣未转出，我现在想转出来，但我查了一下，其实有一部分当时其实已经全都抵扣了（主表），而申报表的不动产那张上却是待抵扣，也就是我现在能转出来的也是以前他们不动产待抵扣那张申报表上的一小部分未抵扣的，我不知道现在该从什么地方着手，老师，烦请指教

宋生老师：回复叶子你好！这个你如果要做好，只能从头查，看哪个地方错了，然后修改才行。看之前的申报表

蒋飞老师：回复晴悦发票认证了，就不要再记入待抵扣了。 进项税额＞销项税额，不交税，留抵就可以了