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待抵扣进项税额的会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
不明白待抵扣进项税额为什么写在借方 借方不是减少吗
，，，，，，，，，
286楼
2023-05-03 18:29:27
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英老师：回复会计学堂125同学好，待抵扣进项税额是在应交税费的二级科目，对暂时不能抵扣的进项税先计入待抵扣进项税额，可以抵扣时再结转到进项税中
2023-05-03 18:51:30
会计学堂125：回复英老师 应交税费科目借方不是减少的吗，这上面是借待抵扣进项税不就是说明待抵扣进项税额减少了
2023-05-03 19:21:09
会计学堂125：回复英老师 但是题目说应该是计入待抵扣进项税额我觉得应该在贷方
2023-05-03 19:44:54
英老师：回复会计学堂125计入待抵扣进项税额的错方
2023-05-03 19:55:45
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，上期有待抵扣进项税，这个月是先要把应交税金-增值税-待抵扣进项税额转到进项税吗？还是可以直接做一笔借:应交税费-增值税-销项税 贷:应交税费-增值税-待抵扣进项税 应交税费-增值税-未交税金
待抵扣的进项税是已经认证的还是未认证的
287楼
2023-05-03 18:53:20
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高兴的酸奶：回复瑜老师 已经认证的，这个月认证的
2023-05-03 19:36:31
高兴的酸奶：回复瑜老师 因为我上个月已经把它做进去了
2023-05-03 19:57:33
瑜老师：回复高兴的酸奶可以从待抵扣进项税额转到进项税额
2023-05-03 20:15:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜 发表的提问：
进项发票已经入账，税额先不抵扣，进入待抵扣进项税额科目，那么，这张发票放在本月，还是进项抵扣的月份呢
您好，进项发票放在本月。
288楼
2023-05-03 19:09:23
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蜜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，那抵扣联也是放在本月吗
2023-05-03 19:32:00
王雁鸣老师：回复蜜您好，不客气，抵扣联单独装订，等抵扣时再装订就行。
2023-05-03 19:59:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 繁华笙歌落 发表的提问：
待抵扣进项税额按40％计算是什么意思？
这个之前不动产吧，这个之前分期抵扣，这个根据发票金额*40%做待抵扣进项税，等第13个月再抵扣，这个过期了政策
289楼
2023-05-03 19:21:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 布丁 发表的提问：
现实生活中，每个月会计收到购货入库的发票，都是怎么处理，什么时候用待抵扣进项税额？
发票没有认证抵扣，就是小计入待抵扣进项税
290楼
2023-05-04 17:20:17
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布丁：回复辜老师 平常现实中，大家都是怎么处理的？什么情况下不认证抵扣，现在中大家每个月都怎么处理？是拿到发票就写分录还是认证好了下月头去写分录？
2023-05-04 17:33:09
布丁：回复辜老师 什么情况下会选择待抵扣进项税额，会计当月拿到发票就写分录，还是下个月月头写分录。是认证完了以后再写分录还是写完再认证，这个有规定嘛？
2023-05-04 18:00:59
辜老师：回复布丁这个没有时间规定的，没有先后顺序的
2023-05-04 18:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ vicky 发表的提问：
现在公司账面上待抵扣进项税额借方余额16660.02元，但实际上并没有，应该如何将这余额调整？
你好，不需要调整，挂账就是了
291楼
2023-05-04 17:27:34
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vicky：回复邹老师 由于之前会计的失误，造成待抵扣进项税额有余额，但实际上是没有，如果查账起来，就会对不上，所以我就想将余额调到零，不想挂账。有办法吗？
2023-05-04 17:56:23
邹老师：回复vicky你好，那正确的应当是什么？
2023-05-04 18:07:08
vicky：回复邹老师 将余额调到零，我能否做一笔分录：借：未分配利润，贷：待抵扣进项税额，这个分录可以调整余额吗？
2023-05-04 18:17:58
邹老师：回复vicky你好，不可以的
2023-05-04 18:33:59
vicky：回复邹老师 该怎样调？如何做分录？
2023-05-04 18:56:44
邹老师：回复vicky借；原材料等科目 贷；待抵扣进项税额
2023-05-04 19:14:16
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
待抵扣进项税额与待认证进项税额区别
待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额. 待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额. "待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额 .包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额; 实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额. "待认证进项税额"明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.包括: 一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额; 一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.
292楼
2023-05-04 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ～姗 发表的提问：
待抵扣的进项税额和带认证的进项税额什么时候会用到
你好，比如发票入账了，但是发票没有认证
293楼
2023-05-07 18:28:19
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～姗：回复邹老师 分录怎么做
2023-05-07 18:55:55
邹老师：回复～姗借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；应付账款
2023-05-07 19:06:34
～姗：回复邹老师 这不是可以直接写进项税额就可以了，为什么要写待抵扣的进项税额
2023-05-07 19:22:00
邹老师：回复～姗你好，因为进项并没有认证抵扣
2023-05-07 19:45:43
～姗：回复邹老师 平时发票进来，借:库存商品等，应交税费_应交增值税_进项税额，
2023-05-07 20:07:50
邹老师：回复～姗你好，是的 ，那是因为认证抵扣了
2023-05-07 20:22:23
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
上月的进项税额比销项税额大，在结账期会做一笔待抵扣进项，下月把这笔凭证冲销，上月的这笔进项税额就会放在本月继续抵，但问题是上月录这笔待抵凭证时少录了，那本月应该如何补录？
进项大于销项，可以不做账务处理的，
294楼
2023-05-07 18:54:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
抵扣了招待费的专用发票进项税额。这个本不应该抵扣的。 这个进项税怎么转出？ 分录怎么写？
借销售费用招待费贷进项税额转出就可以
295楼
2023-05-07 19:01:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 贤 发表的提问：
你好，我公司是先取得进项发票扣抵联，发票联还在走支付流程，款项还未支付，这种情况我们可以先做抵扣吗？如果先做抵扣，可以用待抵扣进项税额那个过渡科目吗？
可以抵扣 认证了做进项就可以
296楼
2023-05-07 19:06:45
全部回复
贤：回复郭老师 请问抵扣了的进项发票应该怎样做会计分录？能用待抵扣进项税额那个科目先做吗？等支付款项时再冲转
2023-05-07 19:26:43
郭老师：回复贤借库存商品，进项，贷银存 如果是购买货物的
2023-05-07 19:38:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ princess 发表的提问：
老师，之前说的待抵扣进项税额的部分抵税金额是发生业务期间就认证了，还是待抵扣进项税额到期的时候认证呢
待抵扣进项税额是认证过的，一般是辅导期当期认证的进项不能抵扣用这个科目 待抵扣进项是没有认证的记这个科目，认证后转到进项科目
297楼
2023-05-07 19:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，8月账上做待抵扣进项税额，9月进行发票勾选认证，这个月进项税额怎么报呢？
待抵扣？辅导期纳税人？
298楼
2023-05-08 17:05:07
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
已认证了进项发票，但是没有销项票，可以计入待抵扣进项税额里核算吗
你认证了就抵扣了，可以计入应交税费—应交增值税—进项税，当期没有销项税抵扣，可以留到后期抵扣销项税
299楼
2023-05-08 17:17:16
全部回复
刘莎靖
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Christine 发表的提问：
6月份留抵的税额有38306.23，7月份申报时用了6月份的一张认证过的进项发票税额为4743.12，7月份认证过的发票没有使用，那我填留抵税额时是不是在附表2中的第三列待抵扣进项税额中填就可以了，其中第25行是不是填38306.23减去4743.12
因为公司刚刚成立，6月份才开始进货，但当月没有销售额，所以进项发票多，7月份销售额也不多，所以已经认证过的进项税额就比较多
300楼
2023-05-08 17:23:58
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刘莎靖：回复Christine（一）是填本期+前期已认证本期需要抵扣的金额，7月份你需要抵扣多少就填进去； （三）是填本期+前期已认证本期未抵扣的金额=（38306.23-本期已抵扣）+（4743.12-本期已抵扣）
2023-05-08 18:00:22
Christine：回复刘莎靖 是不是这样填完以后，主表就自动生成了啊，主表不用再填写了吧？
2023-05-08 18:11:07
刘莎靖：回复Christine你好，主表是会生成的。
2023-05-08 18:35:42
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