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跨年度损益类会计科目调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
小企业会计准则不能增加以前年度损益调整科目吗
你好，是的，小企业会计准则是没有这个科目的
241楼
2023-04-10 17:11:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 安妮 发表的提问：
我用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
红利润分配科目代替就可以
242楼
2023-04-10 17:20:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师我要调整以前年度损益调整呢！我们是小企业会计做账，老师现在小企业没有以前年度损益调整科目了，怎么做分录
利润分配未分配利润代替
243楼
2023-04-10 17:38:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师，跨年发票我要怎么入账，全都通过以前年度损益调整科目行吗
你好，如果是通过损益科目核算的业务，需要通过以前年度损益调整科目，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目 如果不是损益科目，比如是原材料科目，就直接补做相应分录 借；原材料，贷；银行存款等科目
244楼
2023-04-10 17:51:35
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远方：回复邹老师 以前年度损益调整科目有必要设置明细科目吗
2023-04-10 18:07:07
邹老师：回复远方你好，发生了以前年度账务调整，涉及到损益科目，就需要设置这个（以前年度损益调整）科目的
2023-04-10 18:21:08
远方：回复邹老师 我的意思是需要设置二级或三级科目吗
2023-04-10 18:35:02
邹老师：回复远方你好，需要设置明细科目的 比如以前年度损益调整——管理费用，以前年度损益调整——主营业务收入
2023-04-10 19:04:52
远方：回复邹老师 要设置三级科目吗
2023-04-10 19:24:59
邹老师：回复远方你好，如果管理费用，主营业务收入设置了明细科目，那调整的时候以前年度损益调整科目就需要设置三级明细科目的
2023-04-10 19:35:34
远方：回复邹老师 好的，明白啦，谢谢老师
2023-04-10 20:04:17
邹老师：回复远方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 20:27:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
上年底多计提年终奖，跨年了可以直接负数调减吗？还是需要通过以前年度损益调整科目呢？
建议用以前年度损益调整的，借应付职工薪酬工资 贷，以前年度损益调整。
245楼
2023-04-10 18:17:58
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 玻璃海 发表的提问：
老师，如果去年的科目入错了，入错的和应该入的科目都属于损益类科目，还需不需要调整？
学员你好， 这种情况下，可以考虑不调整。
246楼
2023-04-11 17:24:34
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玻璃海：回复阿水老师 不调整，那下一年我把科目直接换了吗？
2023-04-11 17:43:05
阿水老师：回复玻璃海学员你好， 下一年按照正确的做， 上一年因为已经结账了，两个科目都是损益类科目，最终都转入本年利润，转入到利润分配里去了，所以调整上年的科目没有本质影响。 今年活动还未结账，建议调整成正确的科目。
2023-04-11 17:58:56
玻璃海：回复阿水老师 噢！那好！谢谢老师！
2023-04-11 18:11:38
阿水老师：回复玻璃海学员你好， 祝你工作顺利，给老师五星好评哦。
2023-04-11 18:34:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
去年的费用，跨年只能通过以前年度损益调整吗？通过这个科目需要调整别的帐或报表吗
你好 是的 通过以前年度损益调整 不需要调整别的帐或报表
247楼
2023-04-11 17:43:06
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ my 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么调整去年多结转的成本
用利润分配-未分配利润代替
248楼
2023-04-11 18:04:37
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my：回复宸宸老师 分录怎么做
2023-04-11 18:16:43
宸宸老师：回复my您之前结转成本是做的什么分录呢？
2023-04-11 18:38:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 橙果 发表的提问：
老师 您好，咨询一下18年房租费18万跨年认证做到19年，已通过以前年度损益调整科目调整，也问了专管员，需要调整18年的年报，是不是调整了年报后，19年需要将以前年度损益调整科目冲回来吗？如何处理？会计分录：借：以前年度损益调整，借：应交税费―待认证进项税额 贷：库存现金，调整18年年报后，19年需要冲回以上分录吗？
不需要冲回得，这么做账
249楼
2023-04-11 18:15:00
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橙果：回复郭老师 为什么不冲回呢
2023-04-11 18:39:36
郭老师：回复橙果你还不做账，进项税没法抵扣 你支付的现金也没有做
2023-04-11 18:53:53
橙果：回复郭老师 但是调18年年报时候，这些都放在18年处理了呀，也是根据这调整的依据更正的18年年报，19年如果不冲回，不是重复做账了吗？不太明白，请老师指点下
2023-04-11 19:14:22
郭老师：回复橙果18年怎么做的 你没有认证记了待认证吗
2023-04-11 19:43:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Happy 发表的提问：
跨年度了，如果不是销售退回，而且本来应该确认5000000元的收入，结果却计了4900000元，少记了100000元的收入，这种情况下，要不要“以前年度损益调整”这个会计科目呢？
你好，这种情况下，要计入“以前年度损益调整”这个会计科目
250楼
2023-04-12 17:22:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ╭安夏づ 发表的提问：
之前的会计科目有一个以前年度损益调整 可是快帐的小企业会计准则没有这个科目，应该把之前的以前年度损益调整科目余额放在哪个科目里？？现在资产负债表和利润表不平就差这个以前年度损益调整。。。分录如何做 ？还有结转的分录 ？谢谢
放在未分配利润吧，这个减少未分配利润即可的
251楼
2023-04-12 17:49:27
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╭安夏づ：回复袁老师 分录如何做，现在快帐里没有以前年度所以调整，怎么做分录才能让资产负债表个利润表平了
2023-04-12 18:16:53
袁老师：回复╭安夏づ借：未分配利润贷：以前年度损益调整
2023-04-12 18:38:32
╭安夏づ：回复袁老师 但是快帐里没有以前年度损益调整呀 怎么办
2023-04-12 19:02:20
袁老师：回复╭安夏づ直接用未分配利润代替，减少未分配利润就可以了
2023-04-12 19:18:41
╭安夏づ：回复袁老师 这个分录是之前会计做的，是借：未分配利润，贷：管理费用吗 如果不是具体冲的分录怎么做，请明确告诉
2023-04-12 19:35:42
袁老师：回复╭安夏づ是的，你的分录是正确的了
2023-04-12 19:52:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sadie 发表的提问：
小企业损益类科目中不设有：以前年度损益调整，这个应该怎么做分录呢
借银行，贷应交税费，借应交税费，贷利润分配未分配利润 可以这样
252楼
2023-04-12 18:03:33
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Sadie：回复maize老师 老师，如果想从所得税里面过一下，应该怎么写呢
2023-04-12 18:32:05
maize老师：回复Sadie借银行，贷应交税费，借所得税费用 负数，贷应交税费，负数
2023-04-12 18:56:06
Sadie：回复maize老师 借：所得税费用负数 贷：应交税金—应交所得税负数 借：应交税金—应交所得税负数 借：银行存款 借：应交税金—应交所得税 贷：利润分配—未分配利润 这样的分录对吗
2023-04-12 19:25:45
maize老师：回复Sadie不是，这个不是了，借：所得税费用负数 贷：应交税金—应交所得税负数借：银行存款 借：应交税金—应交所得税  借本年利润 负数 贷所得税费用负数
2023-04-12 19:48:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 武世梅 发表的提问：
2018年误将印花税计入管理费用，现根据事务所要求调整账务，通过以前年度损益调整科目，需要设二级科目么，比如借以前年度损益调整-税金及附加 贷以前年度损益调整-管理费用
你好，是的，可以这样处理的，
253楼
2023-04-12 18:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
为什么调整去年的账务需要用到以前年度损益调整科目，这个科目是属于损益类科目吗，这个科目最后是归属到哪里，主要作用是什么呢
你好，跨年的损益科目，不能直接通过损益科目核算，需要通过以前年度损益调整科目代替入账。 最后归集到利润分配—未分配利润，主要的作用就是调整之前年度损益事项
254楼
2023-04-16 18:39:16
全部回复
阿童木：回复邹老师 比如有一笔费用1000元忘记录入了，具体应该要如何写分录呢
2023-04-16 18:59:37
邹老师：回复阿童木你好 有一笔费用1000元忘记录入了 借：以前年度损益调整——管理费用等科目，贷：库存现金等科目 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整——管理费用等科目
2023-04-16 19:27:38
阿童木：回复邹老师 好的，如果库存材料盘亏了，查不清楚原因，要做什么分录调整呢
2023-04-16 19:52:39
邹老师：回复阿童木你好，如果库存材料盘亏了，查不清楚原因 借：待处理财产损益，贷：原材料 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-04-16 20:07:57
阿童木：回复邹老师 那材料的进项税需要转出吗
2023-04-16 20:27:36
邹老师：回复阿童木你好，如果是管理不善大致的，需要转出 如果是 自然灾害导致的，不需要转出
2023-04-16 20:46:25
阿童木：回复邹老师 如果是日常损耗大造成的，需要转出吗
2023-04-16 21:08:04
邹老师：回复阿童木你好，是属于合理损耗吗，还是什么原因导致的盘亏呢？
2023-04-16 21:34:44
阿童木：回复邹老师 如果是在生产的时候，将平时损耗量做如产品的配方表，这一部分的损耗就不需要进行进项税额转出对吗 合理损耗这个有没有规定
2023-04-16 22:00:23
邹老师：回复阿童木你好，合理损耗没有明确的规定 如果是合理损耗，不需要做进项税额转出处理的 
2023-04-16 22:23:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
请问以前年度损益调整科目应该添加在哪个大类下面
你好 填写在损益 的大类下面
255楼
2023-04-16 18:57:13
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