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跨年度损益类会计科目调整
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 若兰 发表的提问：
调整上年度损益类科目的以前年度损益调整，请问汇算清缴时是如何处理的？是反映在上年的利润表上么？
你是20年调整19年的利润吗，那是对应调整19年的利润表
196楼
2023-03-14 19:08:59
全部回复
若兰：回复辜老师 是的，20年调19年的利润表
2023-03-14 19:35:44
辜老师：回复若兰那就是反映在19年利润表上，汇算清缴用调整后的数据
2023-03-14 20:00:29
若兰：回复辜老师 汇算清缴的数据不是系统里根据每月预申报自动出来的数据，是自己填上去的？
2023-03-14 20:21:21
辜老师：回复若兰汇算清缴的数据，是自己填上去的
2023-03-14 20:49:05
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
调整去年损益 会计分录以前年度损益调整的科目 在资产负债表和利润表里面填在哪里啊
转到末分配利润中去
197楼
2023-03-15 18:16:49
全部回复
健康的咖啡豆：回复田老师 @田老师:转到未分配利润里去 那么那么报表期初数要改么
2023-03-15 18:43:40
田老师：回复健康的咖啡豆报表期初数要改
2023-03-15 19:01:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小科 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗？
你好，小企业会计准则 没有以前年度损益调整这个科目
198楼
2023-03-15 18:28:59
全部回复
小科：回复邹老师 那17年的一个固定资产错入了费用现在要怎么调整呢？
2023-03-15 18:55:17
邹老师：回复小科你好，可以做这个调整分录 借；固定资产 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-15 19:06:56
小科：回复邹老师 主要是那个累计折旧要怎么办？做什么分录？
2023-03-15 19:26:01
邹老师：回复小科你好，补做应当计提的折旧分录就是了
2023-03-15 19:36:12
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，什么时候用以前年度损益调整这个科目，他出现在利润表吗？属于损益类科目？
执行企业会计准则企业，在调整涉及以前年度损益的业务时，通过以前年度损益调整科目核算。不出现在利润表，严格来说不属于损益类科目，属于临时性科目
199楼
2023-03-15 18:47:39
全部回复
咸鱼：回复三宝老师 之前会计做了一笔借以前年度损益调整贷银行，这个科目对2张报表有什么影响吗？
2023-03-15 19:14:08
三宝老师：回复咸鱼对本年资产负债表有影响，影响银行存款和未分配利润两个项目
2023-03-15 19:38:05
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 锁骨 发表的提问：
以前年度损益调整科目现在小企业会计准则取消了，变成利润分配——以前年度损益调整，请问老师调整成本具体会计分录怎么做呢？
这个你可以去学习一下课程，在网站里，同学
200楼
2023-03-15 19:05:59
全部回复
武老师：回复锁骨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-15 19:57:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
调整去年损益 会计分录以前年度损益调整的科目 在资产负债表和利润表里面填在哪里啊
期初数未分配利润和对应会计科目；利润表本年不体现
201楼
2023-03-19 20:23:46
全部回复
健康的咖啡豆：回复袁老师 @袁老师:可是资产负债表期初数不是不能变么
2023-03-19 20:52:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
你好，没有这个科目的
202楼
2023-03-19 20:34:05
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明天：回复邹老师 老师，实行小企业会计准则的企业年度汇缴企业所得税如何做分
2023-03-19 20:57:39
邹老师：回复明天你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税， 贷；银行存款
2023-03-19 21:15:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用 借未分配利润 贷以前年度损益调整 老师，这个以前年度损益调整的科目在哪里啊 在资产、负债、共同、权益、成本、损益、表外 什么类别下啊
你好，以前年度损益调整自身是一个科目，它是个调整或者叫做过渡科目,一般是在本年,发现上年有涉及损益调整的时候使用。 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
203楼
2023-03-19 20:41:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 水水 发表的提问：
老师，我想咨询下以前年度的往来如果挂错了，直接调整就行了是吧？如果损益类科目的话才用以前年度损益调整对吗？
对
204楼
2023-03-19 21:11:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 秀 发表的提问：
是说明年三个月的摊销分录跟今年一样做，不用计入以前损益科目，汇算时也不用管，是不是只有当损益类科目在本年有增减变动，需要做调整时才计入以前损益科目中，没有变动则不需计入该科目，这方面不懂，以为只要损益科目跨年就要调整
你好，是的 发生了损益就结转到本年利润 如果是以前年度涉及损益调整，采用以前年度损益调整科目去核算的
205楼
2023-03-19 21:29:59
全部回复
秀：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师的耐心
2023-03-19 21:50:14
邹老师：回复秀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-19 22:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 生动的棉花糖 发表的提问：
1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的 既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
206楼
2023-03-20 18:50:58
全部回复
邹老师：回复生动的棉花糖跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
2023-03-20 19:06:52
生动的棉花糖：回复邹老师 19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
2023-03-20 19:29:42
邹老师：回复生动的棉花糖你好，那就是这样做调整分录的 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-20 19:51:36
生动的棉花糖：回复邹老师 老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
2023-03-20 20:20:54
邹老师：回复生动的棉花糖你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的 盈利了才需要调整所得税的
2023-03-20 20:43:41
生动的棉花糖：回复邹老师 老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
2023-03-20 21:03:16
邹老师：回复生动的棉花糖你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
2023-03-20 21:28:28
生动的棉花糖：回复邹老师 那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
2023-03-20 21:40:29
邹老师：回复生动的棉花糖你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保 比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
2023-03-20 22:05:45
生动的棉花糖：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-20 22:30:43
邹老师：回复生动的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 22:49:26
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 别离 发表的提问：
损益类科目借贷方怎么区分，以前年度损益调整借贷方分别表示什么
学员您好，想记住损益类科目和以前年度损益调整科目的借贷方可以记住一个分录然后反复记忆
207楼
2023-03-20 19:10:46
全部回复
别离：回复dizzy老师 以前年度损益调整借方表示增加还是贷方表增加
2023-03-20 19:22:33
dizzy老师：回复别离借方增加贷方减少
2023-03-20 19:51:26
别离：回复dizzy老师 谢谢老师
2023-03-20 20:07:50
dizzy老师：回复别离不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2023-03-20 20:22:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
当年发现当年的错账，在发现当期直接更正，涉及损益类科目的，也不通过以前年度损益调整?
你好，是的
208楼
2023-03-20 19:20:03
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
如果以前年度损益类凭证错误怎么改，现在不是取消以前年度损益调整科目了吗？
没有取消这个科目，还是需要通过以前年度损益调整科目进行修改
209楼
2023-03-20 19:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目，账套本身没有， 应该加在哪里？可以直接在损益类直接设个一级科目吗
你好，可以直接通过利润分配——未分配利润调整
210楼
2023-03-21 17:56:02
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