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跨年度损益类会计科目调整
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，民非企业会计科目里没有以前年度损益调整，调整以前年度收入时记入什么科目啊
你好，直接计入利润分配——未分配利润 科目，
181楼
2023-03-08 18:16:55
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阳光乐章：回复立红老师 也没有这个科目，有净资产，那直接记入吗
2023-03-08 18:34:12
立红老师：回复阳光乐章你好，可以，是可以的。
2023-03-08 18:45:29
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
如果以前年份多计提费用，那我本期调整时：DR：费用；D：以前年度损益调整。那借方有损益类科目不就会影响当期利润了吗，为什么又说以前年度损益调整不影响本年利润呢？那我本期账务调整不是有借货贷相应的损益类类目吗，那从当期来看，不就是影响本期利润了吗
你好！ 你同时要在做一笔：借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
182楼
2023-03-08 18:45:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
新的会计制度中没有以前年度损益调整这个科目了吗？
2013年新生效的是《小企业会计准则》 该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 如果你公司以前是执行《小企业会计制度》或其他老制度的，并且符合《小企业会计准则》规定的小、微型企业，可转为执行此准则
183楼
2023-03-08 19:04:03
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•﹏•dzm•﹏•：回复宋生老师 那我要调去年的一笔应交税费是不是直接计入 借利润分配，贷应交税费中
2023-03-08 19:21:39
宋生老师：回复•﹏•dzm•﹏•您好！不是的。如果你是小企业会计准则，直接借税金及附加
2023-03-08 19:49:56
•﹏•dzm•﹏•：回复宋生老师 是2016年成立的公司，肯定是按小企业会计准则的，我的问题是：我们公司属于享受减免税费的公司，按正确的来说，我是不用计提销项税费了的，但是我还是计提了税费，并且最后转至营业外收入里，但是今年我问了一下你们会计学堂的老师，说这样做是不对的，，因此我这个月要调帐，那请问这个帐怎么调整？
2023-03-08 19:59:58
宋生老师：回复•﹏•dzm•﹏•您好！实际上，对于你说的这个情况，税法跟会计上面都没有一个统一规定说是必须要怎么做，你说的这2个方法都是可以的。可以不用调整。
2023-03-08 20:10:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业还用设“以前年度损益调整”科目吗，汇算清缴后，补缴纳的企业所得税是需要通过“以前年度损益调整”科目计入会计分录吗
你好，通过利润分配——未分配利润科目核算 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
184楼
2023-03-08 19:20:59
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神奇小飞侠：回复邹老师 嗯嗯，也就是可以不通过以前年度损益科目做账是吗，还用补计提企业所得税吗
2023-03-08 19:33:30
邹老师：回复神奇小飞侠你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配——未分配利润科目核算 需要补计提企业所得税，然后做扣缴分录
2023-03-08 19:47:18
神奇小飞侠：回复邹老师 计提 的分录是借营业税金及附加，贷应交税费-所得费，是这样吗
2023-03-08 20:06:54
邹老师：回复神奇小飞侠你好，计提分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-08 20:19:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ w2 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类科目，财务软件里没有？
你好，用利润分配-未分配利润代替。
185楼
2023-03-12 20:16:28
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
年度调整损益类科目在现金流量表里面怎么反映
你好，不影响现金及现金等价物数据，不需要填
186楼
2023-03-12 20:31:59
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柒惜公子：回复蒋老师 但是我的现金流量表（年度）调不平 就是以前年度调整损益科目的差额
2023-03-12 21:02:24
蒋老师：回复柒惜公子那你调整以前年度损益的时候有没有涉及到货币资金呢
2023-03-12 21:19:20
柒惜公子：回复蒋老师 是的 涉及到了 是补交的以前年度的税金
2023-03-12 21:35:34
蒋老师：回复柒惜公子哦，那这个就填到现金流量表支付的税费里面
2023-03-12 22:03:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不过不罢休 发表的提问：
以前年度损益调整科目从哪里增加，现有的会计科目里没有
你好，从科目设置里增加
187楼
2023-03-12 20:37:56
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不过不罢休：回复庄老师 增加到哪类科目？资产？
2023-03-12 20:58:19
庄老师：回复不过不罢休“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度的事项，包括企业在年度资产负债表至财务报告批准报出口之间发生的需要调整的报告年度损益事项，以及本年度发生的以前年度重大会计差错。在新会计制度中，该科目属于损益类科目。
2023-03-12 21:14:45
不过不罢休：回复庄老师 那我添加到损益类科目中去
2023-03-12 21:38:20
庄老师：回复不过不罢休你好，是的，是这样的处理
2023-03-12 22:04:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师一般调整以前年度损益科目超过多少金额要用以前年度损益调整科目来做
你好，与金额无关，只要是跨年度的损益事项调整，就需要通过以前年度损益调整这个科目核算的
188楼
2023-03-12 21:03:08
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未来不是梦2：回复邹老师 调整以后一定还有结转到利润分配科目下吗。
2023-03-12 21:22:55
邹老师：回复未来不是梦2你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-03-12 21:33:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 112234567 发表的提问：
小企业会计准则里没有以前年度损益调整吗？去年的一些发票今年报销可以不用以前年度损益调整科目吗？
没有 可以， 也可以用利润分配代替。
189楼
2023-03-12 21:17:59
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112234567：回复郭老师 记到利润分配-未分配利润吗
2023-03-12 21:32:48
郭老师：回复112234567你 好，是的。
2023-03-12 21:58:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 是补做跨年的银行不需要做调整以前年度损益这个科目吗
只有涉及到损益，才需要做调整以前年度损益这个科目
190楼
2023-03-13 18:40:25
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ Ｍ！吖 发表的提问：
请问#，调整到以前年度损益调整的科目，需要将以前年度损益调整的科目的余额转去未分配利润吗
需要将以前年度损益调整的科目的余额转去未分配利润
191楼
2023-03-13 19:06:51
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Ｍ！吖：回复暖暖老师 好的谢谢
2023-03-13 19:25:09
Ｍ！吖：回复暖暖老师 老师，如果以前年度损益调整在借方。那么是借方:未分配利润。贷方:以前年度损益调整吗？
2023-03-13 19:42:00
暖暖老师：回复Ｍ！吖对的你的会计分录是正确的
2023-03-13 20:03:24
Ｍ！吖：回复暖暖老师 谢谢，老师
2023-03-13 20:19:44
暖暖老师：回复Ｍ！吖不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-13 20:42:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
财务软件没有以前年度损益调整这个科目，是不是在损益类添加呢？
在权益类添加即可 。
192楼
2023-03-13 19:11:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
老师您好，以前年度损益调整 这个科目之前属于损益类，现在损益类里面好像没有了，那这个科目在哪体现？
你好！ 可以直接记入利润分配-未分配利润科目
193楼
2023-03-14 18:18:23
全部回复
^O^丽：回复蒋飞老师 那“以前年度损益调整”是完全取消了吗？
2023-03-14 18:29:53
蒋飞老师：回复^O^丽没有取消的，如果科目表里没有，可以用利润分配-未分配利润科目代替
2023-03-14 18:45:28
^O^丽：回复蒋飞老师 老师您好，应该健在什么科目里面呢？
2023-03-14 18:57:49
蒋飞老师：回复^O^丽利润分配-未分配利润属于所有者权益科目
2023-03-14 19:20:24
^O^丽：回复蒋飞老师 “以前年度损益调整”属于什么类科目？是建在那里？
2023-03-14 19:35:23
蒋飞老师：回复^O^丽以前年度损益调整”属于损益类科目
2023-03-14 19:54:22
^O^丽：回复蒋飞老师 新的报表里已经没有这个科目了
2023-03-14 20:23:41
蒋飞老师：回复^O^丽可以用利润分配-未分配利润科目代替
2023-03-14 20:36:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗
您好，这个是没有的哈
194楼
2023-03-14 18:38:51
全部回复
小灰灰：回复小锁老师 那为什么我提问的问题是小企业会计准则汇算清缴补缴去年的企业所得税，回答的老师说计入以前年度损益调整？
2023-03-14 19:07:21
小锁老师：回复小灰灰小企业准则是没有这个科目的，直接计入到未分配利润了
2023-03-14 19:27:34
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ Z 发表的提问：
小企业会计准则下设置以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有这个科目的。
195楼
2023-03-14 18:54:59
全部回复
Z：回复小宋老师 老师，如果我有71年12月份发票未挂账，那还能入管理费用吗
2023-03-14 19:21:14
小宋老师：回复Z你好，小企业会计准则的，可以直接计入费用
2023-03-14 19:42:13
Z：回复小宋老师 可以设置其他货币资金-微信吗
2023-03-14 20:00:47
小宋老师：回复Z公司的微信可以，个人的需要通过其他应付款
2023-03-14 20:26:35
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