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跨年度损益类会计科目调整
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ rian 发表的提问：
以前年度损益调整是属于损益类科目吗？我用的是小企业会计准则，做账软件没有这个科目我要怎么办？
小企业准则直接用未分配利润这个科目
121楼
2023-02-09 19:07:06
全部回复
rian：回复玲老师 直接是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税 这样做分录吗？
2023-02-09 19:29:58
玲老师：回复rian需要看具体业务才知道你的分录正不正确
2023-02-09 19:44:02
rian：回复玲老师 以前年度没有建账，要缴纳以前年度的增值税，改怎么做分录？
2023-02-09 20:12:04
玲老师：回复rian借应交税费未交增值税贷银行存款
2023-02-09 20:24:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，跨年了，所以是以前年度损益调整这个科目吗。如果没跨年是不是就是待处理财产损益
不是的，用利润分配
122楼
2023-02-09 19:32:06
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：1.资产负债表的未分配利润的期末数=利润表的“净利润”的累计数+资产负债表“未分配利润”期初数-以前年度损益调整还是加以前年度损益调整，这个什么情况下用到加“以前年度损益调整”，什么时候用到减“以前年度损益调整”? 2.\"以前年度损益调整\"可以是负数吗？ 3.“以前年度损益调整”是因为汇算清缴才会出来这个数或是调整往年的损益类科目才出现这个过渡科目是吗？小企业会计准则有这个科目吗？
1，以前年度损益调整借方用减 贷方用加 2 可以是负数 3汇算清缴和调整往年损益科目都有可能出现这个科目，年底需要结转到利润分配-未分配利润 4小企业会计准则没有这个科目，
123楼
2023-02-09 19:52:38
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，以前年度损益调整增加在损益类科目应该增加到哪里
你好！这是一级科目
124楼
2023-02-09 20:11:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
13年度会计科目记错，要调整损益类科目，利润表有影响，怎么办反结账到记错科目的月份
13年的账如果已经关门，14年做调整分录的话。 1、新准则，会计差错根据金额及重要性来判断，金额大或重要的，用“以前年度损益调整”科目，反之计入14年的当期损益。 如果使用了“以前年度损益调整”科目，则需要手工调整13年的损益表本年数，13年的资产负债表的年末数；14年资产负债表的年初数。对14年的损益表是没有损益的。 如果计入了14年的当期损益，则也影响14年的损益表。 2、小准则，计入14年的当期损益。
125楼
2023-02-12 20:51:37
全部回复
晓海老师：回复尊敬的自行车你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！
2023-02-12 21:37:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ *^_^*欢 发表的提问：
去年未结转的是不是计入以前年度损益调整科目，这个科目属于什么类
你好，是的。以前年度损益调整属于损益类科目
126楼
2023-02-12 21:19:34
全部回复
*^_^*欢：回复小洪老师 上年度未结转的是计入这个科目吧
2023-02-12 21:33:53
*^_^*欢：回复小洪老师 那未分配利润发生变化怎么处理呀？
2023-02-12 21:48:40
小洪老师：回复*^_^*欢你好，借本年利润，贷未分配利润，发生变化就调整啊
2023-02-12 21:59:08
*^_^*欢：回复小洪老师 怎么调整呀？
2023-02-12 22:16:45
*^_^*欢：回复小洪老师 资产负债表就不一样了
2023-02-12 22:33:58
小洪老师：回复*^_^*欢你那个期初留存收益+净利润-现金股利=期末留存收益这个数据不会变化的的。
2023-02-12 22:53:44
*^_^*欢：回复小洪老师 那资产负债表的所有者权益合计和未分配利润的合计都发生变化了
2023-02-12 23:10:53
小洪老师：回复*^_^*欢你这账肯定是可以做平的，
2023-02-12 23:21:27
*^_^*欢：回复小洪老师 是做平的，但是资产负债表就变化太大了。未分配利润跟本年利润表就是对不上的
2023-02-12 23:42:49
小洪老师：回复*^_^*欢只要资产负债表可以平这账就没问题
2023-02-13 00:08:13
*^_^*欢：回复小洪老师 比如说，我这是返利，当时计入库存商品贷方，后来忘了结转，现在发现了。正确的会计分录应该是什么样的呀
2023-02-13 00:35:50
小洪老师：回复*^_^*欢对于这个调账，我也不会、
2023-02-13 01:03:29
*^_^*欢：回复小洪老师 只要资产负债表是平的就没事吗？
2023-02-13 01:29:46
*^_^*欢：回复小洪老师 这个是正常操作吧？
2023-02-13 01:42:10
小洪老师：回复*^_^*欢你好，我本身擅长的是分析，金融领域，。资产负债表做平就没关系
2023-02-13 02:06:23
*^_^*欢：回复小洪老师 哦哦。好的。谢谢了
2023-02-13 02:32:07
小洪老师：回复*^_^*欢好的，同学不用客气。
2023-02-13 02:58:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
增值税跨年补交，是否通过年度损益调整科目核算的问题
您好，如果金额小的，不需要，金额大的（占当年利润的10%以上的），需要通过以前年度损益调整处理的。
127楼
2023-02-12 21:33:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ firefly 发表的提问：
老师，以前年度损益调整属于什么类型的科目？
属于损益科目。本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算
128楼
2023-02-12 21:50:59
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，以前年度损益调整增加在损益类科目应该增加到哪里
你好，增加到损益类下呀，是说添加这个科目吧？
129楼
2023-02-13 19:20:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：以前年度损益调整 在什么科目类别里面
你好，以前年度损益调整是属于损益类科目的
130楼
2023-02-13 19:40:31
全部回复
长雀斑的猫：回复邹老师 没有，是不是要自己新增一个
2023-02-13 20:06:02
邹老师：回复长雀斑的猫你好，软件没有就需要自己新增这个科目的
2023-02-13 20:23:22
长雀斑的猫：回复邹老师 我增加在损益里哪个科目里面
2023-02-13 20:38:57
邹老师：回复长雀斑的猫你好，你可以新增一个科目5901，以前年度损益调整 （这个是单独的一级科目，而不是某个科目的二级科目 ）
2023-02-13 20:52:21
长雀斑的猫：回复邹老师 是这样吗？老师
2023-02-13 21:11:22
邹老师：回复长雀斑的猫你好，是的，是这样处理的
2023-02-13 21:34:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则可不可以以也用以前年度损益调整进行?
您好 要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则一般不用以前年度损益调整进行 如果您单位决定有必要使用 也可以自己添加
131楼
2023-02-13 20:02:58
全部回复
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 20:16:27
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-13 20:46:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ phebeo 发表的提问：
老师 我公司用的小企业会计制度，调整以前年度的损益类科目应该用哪个呢。
你好，小企业准则的话 调整以前年度的损益类科目可能没有的，你直接使用利润分配-未分配利润
132楼
2023-02-14 20:21:17
全部回复
phebeo：回复紫藤老师 好的。老师 我财务制度备案没有备案年报 是不是就可以不报年报呢？
2023-02-14 20:47:15
紫藤老师：回复phebeo你好，刚咨询税务局 要报年报的，要去办理备案
2023-02-14 21:16:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 我在思考人生 发表的提问：
老师，跨年费用类增值税专票用发票一张，通过以前年度损益调整科目应该怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
133楼
2023-02-14 20:33:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Agoni 发表的提问：
事业单位会计制度里有以前年度损益调整科目吗？
同学你好 没有这个科目的
134楼
2023-02-14 20:38:59
全部回复
Agoni：回复朴老师 那要调整以前年度的错误应该用哪个科目呢
2023-02-14 21:04:16
朴老师：回复Agoni直接原分录负数红冲就行了
2023-02-14 21:14:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Athena诗之灵韵 发表的提问：
老师，以前年度损益调整属于收入类还是费用类科目？
你好，就是损益类，不会准确归入收入或者费用的
135楼
2023-02-15 19:07:39
全部回复
Athena诗之灵韵：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-15 19:19:53
邹老师：回复Athena诗之灵韵不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-15 19:42:59
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