Luck Fairy：回复袁老师 那我本期账务调整不是有借货贷相应的损益类类目吗，那从当期来看，不就是影响本期利润了吗

袁老师：回复Luck Fairy这个是费用科目影响的，而不是以前年度损益调整科目影响的

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 利润分配是不是只影响资产负债表，不影响利润表，资产负债表的负债加所有者权益和利润表中的利润总额或净利润有什么联系吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，涉及有调整或者汇算清缴缴纳去年所得税的，利润表和资产负债表的对应关系必须加上调整额才是的，所以我告诉你的分录是绝对不会有问题的呢

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 那现在缴纳去年19年的企业所得税其实这么做分录是不对的是吗？借所得税费用贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行存款正常应该这么做？借:利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款是吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，现在交去年的所得税也是借利润分配 贷应交税费，然后借应交税费 银行存款

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 这种的是不是属于由于调整产生的税款所以才这么做，就是因为费用调增了表示费用记多了才会用利润分配冲减利润可以这么理解吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，是的，这样做不涉及第二年的纳税调整

娇：回复朴老师 怎么判断是借方还是在贷方，我现在做的以前年度损益调整是2018年的

朴老师：回复娇一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

娇：回复朴老师 现在收到报销差旅费，我的入账金额是入价税合计数还是光入税费

朴老师：回复娇啥意思？差旅费的话是价税合计，可以抵扣的话税费单独做

娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？

江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理

娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？

江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的

娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？

江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

娜时花开：回复江老师 谢谢，老师

江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务

丁老师：回复鸢尾花以前年度损益都是跟损益有关的

静候：回复王雁鸣老师 我的财务软件只有5大类，现在的六大类是哪些，是新政策要求的吗

王雁鸣老师：回复静候您好，是最新的科目表，如果您的软件中只有5大类，那新增在损益类科目中即可。

暖暖：回复桂龙老师 老师能说下具体的会计分录是什么，这对营业外收入增加的科目？

桂龙老师：回复暖暖借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配～未分配利润

暖暖：回复桂龙老师 我原始分录是借应交税费，贷营业外收入？调整以后是？

桂龙老师：回复暖暖营业外收入属于损益类，用以前年度损益调整科目代替

暖暖：回复桂龙老师 老师如果这笔账我不用以前年度损益科目直接当成当年的营业外收入可以吗？启用以前年度损益调整科目有没有金额要求？因为公司这两年都是亏损状态，不牵扯缴税？

桂龙老师：回复暖暖按照权责发生制来讲，你这样做不合规，如果你不用以前年度损益调整科目，直接记入当期，这是往年的收益影响本年当期的损益，不合规。 以前年度损益调整属于过渡科目，没有金额要求，调整完以后，该科目余额是0

暖暖：回复桂龙老师 那好吧，因为我调整的是17年那会计的账，都放在19年1月份，到时候放在18 年年报调整，17年年报都结束了，不想去税务改，这笔账放在当年我也可以解释同一个合同19年1月份才开完票，做了最后的调整，确实这项目干了三年期间都是这一个项目的问题，这样解释也可以？

桂龙老师：回复暖暖可以的，有合理的理由，能进当期，也可以这么处理。

暖暖：回复桂龙老师 谢谢老师的耐心回答

桂龙老师：回复暖暖不用客气，同学，理解了就不用回复了哈。

小东西：回复邹老师 就出现这个

邹老师：回复小东西差额是以前年度损益科目的发生额 吗

小东西：回复邹老师 嗯，是的。

邹老师：回复小东西那就没有问题啊

小东西：回复邹老师 显示的是这个。

邹老师：回复小东西你有把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润吗