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跨年度损益类会计科目调整
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星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
请问老师,跨年不是用以前年度损益调整这个科目吗?是否可以直接这样做,借:以前年度损益调整-主营业务收入9.9 贷:以前年度损益调整-营业外收入9.9,这样呢?
同学 不是的 借 以前年度损益调整-营业外收入 贷 利润分配-未分配利润
166楼
2023-03-01 19:11:35
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曼曼老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问:
小企业会计准则调整以前年度损益直接记入未分配利润,不用通过以前年度损益调整这个科目
你好,执行小企业会计准则的不用通过以前年度损益调整科目,直接转入利润分配-未分配利润科目
167楼
2023-03-01 19:32:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问:
公司登记的小企业会计准则,目前有一笔分录用了以前年度损益调整科目,但是小企业会计准则不能使用以前年度损益调整科目,我担心影响后期报表项目,所以就把以前年度损益调整科目替换成利润分配-未分配利润
你好,用利润分配,可以的。
168楼
2023-03-05 20:24:58
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
老师好,请问跨年的不涉及到损益的科目调整,怎么做会计分录?
没太明白你的意思呢?
169楼
2023-03-05 20:42:03
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微信用户:回复东老师 老师,执行会计准则的公司,更正会计科目怎么调账?
2023-03-05 21:10:59
微信用户:回复东老师 由其他应付款更正为实收资本科目,怎么做会计分录?
2023-03-05 21:21:52
东老师:回复微信用户借其他应付款 贷实收资本
2023-03-05 21:43:59
微信用户:回复东老师 跨年了,由工程施工调整为管理费科目,请问怎么做会计分录?
2023-03-05 22:04:50
东老师:回复微信用户借以前年度损益调整 贷工程施工 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-05 22:26:54
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问:
 老师,请问以前年度损益调整属于损益类吗,怎么找不到这个科目
你好, 以前年度损益调整属于哪类科目 以前年度损益调整科目是:企业本年度发生的调整以前年度损益的事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目. 属于损益类科目. 6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项. 企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也在本科目核算. 二、以前年度损益调整的主要账务处理 (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损,借记本科目,贷记有关科目. (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记应交税费--应交所得税科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用,借记应交税费--应交所得税科目,贷记本科目. (三)经上述调整后,应将本科目的余额转入利润分配--未分配利润科目.本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为借方余额,做相反的会计分录. 三、本科目结转后应无余额. 1、以前年度损益调整 科目是:企业本年度发生的调整以前年度损益的事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目. 2、企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算. 3、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录. 4、由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记应交税费--应交所得税等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录. 5、经上述调整后,应将本科目的余额转入利润分配--未分配利润科目.本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为借方余额做相反的会计分录.
170楼
2023-03-05 21:02:37
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追逐我的明天。:回复庄老师 老师我们是小企业会计准则,没有这个科目了,我们是补提补交19年企业所得税,应该怎么做分录呢
2023-03-05 21:20:47
庄老师:回复追逐我的明天。你好,借利润分配--未分配利润,贷应交税费--应交所得税,
2023-03-05 21:44:05
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 白沙的云 发表的提问:
以前年度损益调整属于什么科目吗,是成本,损益还是资产类,谢谢。
你好,这个属于资产类科目
171楼
2023-03-05 21:23:59
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思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 逢考必过 发表的提问:
请问老师中级会计考试的“以前年度损益调整”科目需要写对应的明细科目吗?比如说 以前年度损益调整——主营业务收入
你好,建议写明,谢谢
172楼
2023-03-06 19:07:44
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思顿乔老师:回复逢考必过请问还有什么可以帮您
2023-03-06 19:29:41
郑裕期
职称:注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问:
以前年度损益调整科目没有使用过,属于什么类型的科目呢?
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正的科目。 属于损益科目
173楼
2023-03-06 19:31:15
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千叶凉萍:回复郑裕期 我现在调整一下2019.12月确认一笔收入对应的成本,借:以前年度损益调整 33679.24 应交税费-应交增值税-进项税额2020.76 贷:应付账款 35700 借:利润分配-未分配利润 33679.24 贷:以前年度损益调整 33679.24,原因是进项发票1月份才开过来,2019年12月份我忘了做暂估这笔成本的分录
2023-03-06 20:01:56
郑裕期:回复千叶凉萍嗯嗯 该调整可以这么做。
2023-03-06 20:25:08
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰凌 发表的提问:
以前年度损益只能调损益类科目吗
6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 (三)经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配—— 未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
174楼
2023-03-06 19:44:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ LSS 发表的提问:
以前年度损益调整科目代码可以随便编吗?还是一定要用6901,它是损益类科目吧
你好,在你软件的损益科目新增一个,代码符合你单位的软件代码长度规则就是了 属于损益科目
175楼
2023-03-07 18:31:48
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LSS:回复邹老师 谢谢老师。
2023-03-07 18:52:34
邹老师:回复LSS不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 19:08:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 流年 发表的提问:
已计提所得税,但实际不用交纳,现在重回,因跨年,是不是要用以前年度损益调整这个科目,借应交-应交所得税贷以前年度损益调整
你好,是的
176楼
2023-03-07 18:49:01
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问:
小企业会计制度里面没有以前年度损益调整科目,用什么科目代替?
你好,通过利润分配——未分配利润代替
177楼
2023-03-07 19:04:06
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴梅 发表的提问:
纳税调增招待费,为了税会一致,但不使用以前年度损益调整科目,如何做会计分录,因为我用的软件用以前年度损益调整科目报表不平。
你这个交税吗,不交税不做账,这个是税会差异不需要调一致,
178楼
2023-03-07 19:09:44
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 佩04 发表的提问:
以前年度损益调整。只涉及损益类的才用这个科目吧。如果是以前年度的应交税费,需不需要用这个科目来调
你好 1 是的,涉及损益才用到这个科目 2 不面要用这个科目
179楼
2023-03-07 19:20:59
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佩04:回复老江老师 应交税费-增值税调整也要用这个科目吗
2023-03-07 19:38:54
老江老师:回复佩04这个科目有可能会用到的!
2023-03-07 20:06:25
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 21年税务师取证 发表的提问:
这个为啥有以前年度损益调整,其他应付款不涉及损益类科目呢?
你好 是的 其他应付款不属于损益类科目,所以不涉及到以前年度损益调整科目。
180楼
2023-03-08 18:08:10
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21年税务师取证:回复答疑苏老师 a答案是错的
2023-03-08 18:50:04
21年税务师取证:回复答疑苏老师 照你的说法应该是a答案啊
2023-03-08 19:06:41
答疑苏老师:回复21年税务师取证你好 题目中问的是不包含的分录哦!A是包含的
2023-03-08 19:21:38
21年税务师取证:回复答疑苏老师 贷方不应该是以前年度,题目用了,不包含不就是a
2023-03-08 19:42:08
21年税务师取证:回复答疑苏老师 我已经被你说晕了,好尴尬
2023-03-08 20:08:44
答疑苏老师:回复21年税务师取证你好 这个贷方调整的主营业务收入 就应该用以前年度损益调整来代替的,所以A是正确的
2023-03-08 20:31:08

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