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出口退税应退税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计 发表的提问：
计提出口退税比实际收到的退税多几分钱 其他应收款-出口退税 借方有几分钱余额 怎么处理下呢 要怎么做会计分录呢
借；应交税费（出口退税） 贷；其他应收款 你可以做这个调整分录
16楼
2022-12-19 04:38:51
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会计：回复邹老师 然后呢
2022-12-19 05:07:06
邹老师：回复会计你好，这样就 其他应收款-出口退税 就没有借方余额了啊
2022-12-19 05:29:46
会计：回复邹老师 那应交税费（出口退税）就有余额了呀，要再怎么处理呢
2022-12-19 05:44:01
邹老师：回复会计你好，你之前错误的分录是？正确的分录应当是？
2022-12-19 06:04:14
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 春天 发表的提问：
工业企业出口货物免抵退税额，会计分录不是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 吗？ 为什么模具工业制造（营改增）实操中，借： 应交税费-应交增值税－出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税－出口退税
请看插入的图片，谢谢
17楼
2022-12-19 05:38:44
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朱老师：回复春天出口退税可以抵减内销的税额
2022-12-19 06:20:26
春天：回复朱老师 老师，这是本月免抵的税额吧，因为本月没有留抵税额。
2022-12-19 06:31:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
18楼
2022-12-19 06:39:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
收到出口退税的应退税额的分录怎么做
你好 借银行存款 贷；其他应收款——出口退税
19楼
2022-12-19 07:48:57
全部回复
菇凉：回复邹老师 老师，可以这样做吗借：银行存款 贷：应收补贴款，是否在收到出口货物免抵退税货物审批书的时候是不是还要一笔借:应收补贴款 贷：应交税金？
2022-12-19 08:07:56
邹老师：回复菇凉你好，这个不是补贴款 发生 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借银行存款 贷；其他应收款
2022-12-19 08:34:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 明 发表的提问：
收到出口退税款会计分录 贷：其它应收款-应收出口退税 这个其它应收款怎么结转掉？
不是结转掉，您之前已经做了“借：其他应收款”了。
20楼
2022-12-19 08:51:39
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明：回复岳老师 我就是要补之前的，借 其他应收款 -应收出口退税 贷什么？
2022-12-19 09:20:39
岳老师：回复明借：其他应收款——应收出口退税 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2022-12-19 09:30:40
明：回复岳老师 我就是要补之前的，借 其他应收款 -应收出口退税 贷什么？
2022-12-19 09:47:31
岳老师：回复明借：其他应收款——应收出口退税 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2022-12-19 10:04:12
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的小鸭子 发表的提问：
33.一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/美元。 （1）计算该企业出口货物应退税额； （2）分别做出以下相应会计分录： a.收到出口货款时； b.出口应退税额； c.不准退税额。
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
21楼
2022-12-19 21:30:50
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秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 兰 发表的提问：
出口退税分录是借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税，收到退是借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税吗
是的，出口退税计提分录（借:其他应收款-出口退税贷:应交税金-应交增值-出口退税），收到退税时分录（借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税）
22楼
2022-12-19 21:39:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笨笨的胡萝卜 发表的提问：
一般贸易出口，计算应退税款的分录：借其他应收款，代：应交税金--出口退税，钱退回来，借：银行存款 代：其他应收款，那么计提的出口退税分录好像不平
你好，你税会交了才退吧，交税有借：应交税费 贷：银行存款
23楼
2022-12-19 21:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师，出口退税的相关会计分录是要怎么写申请退税和收到税款 借：其他应收-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税 这样吗 可以应交税费就有余数 这样合理吗
您好，最终进项税额，进项税额转出和出口退税的三级科目是平的，年末的时候您可以对转一下
24楼
2022-12-20 21:17:01
全部回复
文老师：回复四毛呀您这分录是正确的
2022-12-20 22:09:50
四毛呀：回复文老师 应交税费一直挂数，没影响？？
2022-12-20 22:33:44
四毛呀：回复文老师  年末做一笔借:应交税费-出口退税，贷:应交税费-进项税额转出！？？金额是对等的
2022-12-20 22:59:36
四毛呀：回复文老师 麻烦老师接着回复下
2022-12-20 23:17:49
文老师：回复四毛呀您好，是的，是借进项税额转出，出口退税贷进项税额
2022-12-20 23:33:19
四毛呀：回复文老师 就我现在这公司的情况我都不知道要不要继续待我上个月底刚来原来负责的人就走了老板公司开了几年，才想合规上市，但是前期的别说上市了，连基本的合规都做不到资金流乱，出纳都是老板自己人，付款很随意，不考虑后果，都觉得他付他的款，怎么记账是我们会计的事情但我个人觉得，源头都错了，事实已定，不是账务上想改就能改的比如说货款工资这一块，他们是公司与公司之间还存在公账私账付款就算了，还有代另外的公司付，然后在收回我现在都不知道该不该坚持还是重新找
2022-12-20 23:47:20
四毛呀：回复文老师 老板想我们这个月二十号，最晚月底出结果。但我觉得这是不可能完成的老师能给我建议吗，我都不知道该怎么办了
2022-12-21 00:04:46
文老师：回复四毛呀您好，这是这种企业需要规范的话，需要老板的支持
2022-12-21 00:18:29
文老师：回复四毛呀初结果就是出报表是吗，一般是下月初10号左右
2022-12-21 00:31:33
四毛呀：回复文老师 是的，出三四月份的但是记账都还没有出纳都是老板亲妹什么的我之前就说他们资金流，他老说他妹记了六年以上，没错过我觉得老板不相信我们
2022-12-21 00:56:39
四毛呀：回复文老师 而且这里记账，我们都看不到单据的，就按照第三方平台导下来的表格，和出纳的日记账，来记账的什么都凭空想象出纳就有三个，会计以前才一个，我都无法理解
2022-12-21 01:25:25
文老师：回复四毛呀说实话，这种的单位不做也罢了
2022-12-21 01:35:45
四毛呀：回复文老师 而且我从公司流水，感觉公司有给一些合作人倒开发票返点什么的然后还有调票退税我以为开了七八年以上[捂脸]也该正规了谁知道是这个样子老师，怎么判断企业是否正规
2022-12-21 02:03:31
四毛呀：回复文老师 麻烦老师继续回答
2022-12-21 02:24:25
文老师：回复四毛呀您好，正规的话，就是按具体的会计准则和税法的规定做相关的业务
2022-12-21 02:44:20
四毛呀：回复文老师 但是不进公司接触账务怎么看得出来呢
2022-12-21 03:12:48
文老师：回复四毛呀那当然，只有看了公司的帐才知道的
2022-12-21 03:26:51
文老师：回复四毛呀那当然，只有看了公司的帐才知道的
2022-12-21 03:43:03
四毛呀：回复文老师 是的，老师现在的公司是不是普遍都有内账呀？我之前的公司是一套账的，现在出来重新找，好多都是内外账一个人做或者一个内账一个外账有的公司外账外包，外账的资料都是假的
2022-12-21 03:59:53
文老师：回复四毛呀应该内账是不合法的吗，，越来越规范的
2022-12-21 04:29:34
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
7月计提13%出口退税额29万元（分录 借:其他应收款-出口退税 29 贷: 应交税费应交增值税-出口退税29 ），新增进项抵扣额37万（正常购进分录）。 8月5日收到出口退税额29万，8月10日申请增量留底退税37万，8月11日收到增量留底退税额8万元 请问: 1、8月如何做会计分录 2、8月为什么申请37万的留底退税，实际只收到8万？ 未退的29万留底增值税还能抵扣吗？ 出口退税新手，麻烦详细解答一下！谢谢老师！
你好。 1、收到留抵退税 借：银行存款 8万， 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 8万 申请时不用做分录 2、因为你大概有内销吧？留抵退税按内外销比例，退内销部分进项留抵。 3、未退的部分属于外销免税部分，是不退的，但可以继续留着，将来做出口退税或者抵扣
25楼
2022-12-20 21:30:19
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
计提出口退税分录中的应交税费一增值税一免抵税额和应交税费一增值税一出口退税年未都有余额吗？而且它们的差额是其他应收款一出口退税，
你好,免抵税额是没有分录的,也不用计提的 应交税费一应交增值税一出口退税明细有余额.
26楼
2022-12-20 21:44:59
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泮婉琴：回复张壹老师 这张表的分录不是这样做吗
2022-12-20 22:02:52
张壹老师：回复泮婉琴你好，免抵税额是计提附加税。
2022-12-20 22:26:25
泮婉琴：回复张壹老师 这个计提分录怎么写
2022-12-20 22:38:01
张壹老师：回复泮婉琴计提出口退税 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 计提免抵税额附加税 借:税金及附加免抵额*12%贷:应交税费-应交城市建设维护税免抵额*7% 应交税费-应交教育附加免抵额*3% 应交税费-应交地方教育附加免抵额*2%
2022-12-20 23:05:14
张壹老师：回复泮婉琴计提出口退税 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 计提免抵税额附加税 借:税金及附加免抵额*12% 贷:应交税费-应交城市建设维护税免抵额*7% 应交税费-应交教育附加免抵额*3% 应交税费-应交地方教育附加免抵额*2%
2022-12-20 23:17:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
我司出口退税率16%，上月增值税申报留抵，43000，出口退税申报应免抵退税额43000.本月申报发现增值税申报留底税额转入了应免抵退税中。对吗？那会计分录呢？谢谢
您好同学 对的，您的理解是对的。 分录，我们用的是一系列的分录，我全写出来。 销售收入: 借:银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷:主营业务收入--出口销售 结转成本: 借:主营业务成本--出口销售 贷:库存商品--XXX 不可退税部分转成本: 借:主营业务成本--出口销售 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 出口退税: 借:其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
27楼
2022-12-21 20:52:18
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 一一风荷举 发表的提问：
进项100，退税90的会计分录这样写对吗？ 借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90 借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90 借：应交税费-应交增值税-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 90 借：主营业务成本 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10
出口抵减内销分录： 借：应交税金———应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金———未交增值税 借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金———应交增值税（出口退税）
28楼
2022-12-21 21:00:27
全部回复
赵英老师：回复一一风荷举借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税「出口退税」
2022-12-21 21:41:26
赵英老师：回复一一风荷举不可抵部分入成本，是对的。
2022-12-21 21:55:36
一一风荷举：回复赵英老师 比如进项是10%，退税是9%，不能退的1%是不是要计入成本，就是我上面的那个分录？抵内销是免抵退税的生产性企业内外都有销售才能用到的吧？
2022-12-21 22:25:10
赵英老师：回复一一风荷举不能退的1%转入成本。
2022-12-21 22:45:05
赵英老师：回复一一风荷举抵的是内销企业的销项税额。外销是免税的。
2022-12-21 23:06:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
29楼
2022-12-21 21:22:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平 发表的提问：
认证的进项是用作退税的，我做的分录是：借：库存 应交税费（进）贷：应付账款。计算应退税额时，借：其他应收款――出口退税 贷：应交税费――出口退税，收到时，借：银存，贷：其他应收款――出口退税。我中间是不是少｝个分录，进项怎么转出
借：主营业务成本贷：应交税费
30楼
2022-12-21 21:44:58
全部回复
平：回复袁老师 老师，退的税额不应该增加成本啊
2022-12-21 22:09:51
平：回复袁老师 老师，退的税额不应该增加成本啊
2022-12-21 22:36:09
袁老师：回复平退税是：借：银行存款贷：其他应收款即可
2022-12-21 22:54:31
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