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出口退税应退税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
不是出口退税款，收到的退税怎么做会计分录
你好，具体是退回的什么税款？
61楼
2023-01-02 13:49:51
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如晴天 似雨天：回复邹老师 多交的
2023-01-02 14:09:59
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，借；银行存款 贷；应交税费——某某税款
2023-01-02 14:35:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
老师，我想问 就是那个出口退税的分录，借方：其他应收款应――收出口退税 贷方：应交税费――应交增值税（进项税额转出）和借方：其他应收款――应收款出口退税贷方：应交税费――出口退税这两个分录是一个意思吗？
是，是一个意思的哦
62楼
2023-01-02 14:07:14
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
外贸企业计提退税额的时候有个分录借：其他应收款-应收出口退税（计算应退税）贷：应交税金-增值税-出口退税借：主营业务成本（结转征退税之差）贷：应交税金-增值税-进项税额转出这个分录应该在什么时点做？后面应该附什么附件？
在申报出口退税或者结转成本时都可以做这个分录。一般是申报退税时
63楼
2023-01-02 14:17:59
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巧克力：回复三宝老师 如果在申报退税时做分录，我们一般收到进项票后大概两个月后才申请退税，这样的话进项票认证后就会选择不抵扣，而会计帐上还没做转出，那么增值税申报表跟会计报表就对应不上了，没关系吗？
2023-01-02 14:38:57
三宝老师：回复巧克力1，可以收到票就做退税分录。 2，退税时做退税分录，和申报表的暂时性税金差异没有关系
2023-01-02 14:50:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
64楼
2023-01-03 20:44:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，出口退税的相关会计分录是要怎么写申请退税和收到税款 借：其他应收-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税 这样吗 可以应交税费就有余数 这样合理吗
您好 出口退税分录这么写正确的 应交税费有余额 年末的时候结平
65楼
2023-01-03 20:53:03
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Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-进项税（外销）收到退税款，借银行贷借其他应收款-出口退税 ，这样写分录对吗？
同学，你好，可以这样写啊。
66楼
2023-01-03 21:20:58
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Lili：回复Vanessa老师 老师那为什么有的老师非让放在出口退税科目呢，说我这样写不规范呢？还有进项税额三级科目可以放外贸进项税吗？
2023-01-03 21:39:56
Vanessa老师：回复Lili同学，你好，那个三级科目最好还是写出口退税款规范些。
2023-01-03 21:58:21
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Lisa 发表的提问：
外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
67楼
2023-01-04 20:24:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大眼睛 发表的提问：
出口退税是按五步法计算，请问出口退税这块应退税额是多少
你这里2的退税 正常可退税金额为150*13%=19.5，对应的进项税额为13，退税和销项均为13%，不存在免抵退也没有留抵，退税金额为13
68楼
2023-01-04 20:39:55
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
老师，我想问 就是那个出口退税的分录，借方：其他应收款应――收出口退税 贷方：应交税费――应交增值税（进项税额转出）和借方：其他应收款――应收款出口退税贷方：应交税费――出口退税这两个分录是一个意思吗？
正确的应该是最后的一个分录；第一个分录应该借主营业务成本。
69楼
2023-01-04 20:56:44
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吉祥如意：回复蔡老师 这两个都是在会计学堂看到的'所以不明白 问问是不是一个意思
2023-01-04 21:26:25
吉祥如意：回复蔡老师 我知道还有后面一个不能退税的入成本我没有写出来 我只想问问为什么会计学堂的课程和你们说得有所不同呢
2023-01-04 21:49:45
小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 可爱的大象 发表的提问：
出口退税，分录该如何记，怎么计算出口退税
出口退税的会计分录 　　1、货物出口并确认收入实现时： 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额： 　　借：主营业务成本等 　　 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”： 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额： 　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　5、收到出口退税款时： 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
70楼
2023-01-04 21:17:59
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小檬老师：回复可爱的大象出口退税计算公式 1、计算当期应纳税额:当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 2、计算不得免征和抵扣税额:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 3、计算免抵退税额的计算:免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 4、确定应退税额和免抵税额,应纳税额为零或正数时,即:没有留抵税额,当期应退税额为零;免抵税额=免抵退税额,免抵退税额全部作为出口抵减内销产品应纳税额.
2023-01-04 21:42:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
做内帐 收到出口退税款的会计分录 内帐没有应交税费
借；银行存款 贷；营业外收入
71楼
2023-01-05 20:40:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 若水不争 发表的提问：
出口退税的分录怎么做
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
72楼
2023-01-05 20:45:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
出口退税的分录怎么写
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
73楼
2023-01-05 21:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 南风未知我意。 发表的提问：
外贸出口企业购进的货物退税后的进项票怎么做分录？比如：购进：借：库存商品9.17，进项税额0.83，贷：应付账款10。计提退税款：借：应出口退税0.83，贷：应交税费-应出口退税0.83。退税到账后：借：银存0.83，贷：应出口退税0.83。请问老师，那应交税费-应出口退税贷方和进项税额借方还挂有0.83的数据怎么冲呢？是一直挂在账上吗？还是可以结转出口退税款？借：应交税费-应出口退税 0.83，贷：进项税额0.83这样呢？
您好，您年末的时候可以这样转平了
74楼
2023-01-09 20:14:45
全部回复
南风未知我意。：回复文老师 可以的吗？出口退税不是不能结转吗？他是退不是结转吧？
2023-01-09 20:41:00
南风未知我意。：回复文老师 那老师，只能年末结吗？我当期退了之后可以当期结转吗
2023-01-09 21:00:12
文老师：回复南风未知我意。您结转的时候，实际也就是把应交增值税的这两个明细科目转平而已
2023-01-09 21:29:10
南风未知我意。：回复文老师 那这样结转会对账务已经准则会不会不规范？
2023-01-09 21:52:03
文老师：回复南风未知我意。不会的，这没有什么影响的
2023-01-09 22:07:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 。 发表的提问：
计提出口退税的分录肿么写？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
75楼
2023-01-09 20:41:56
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