首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税滞纳金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
61楼
2022-12-28 21:29:59
全部回复
隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2022-12-28 21:51:41
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2022-12-28 22:07:14
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-28 22:28:18
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2022-12-28 22:46:20
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2022-12-28 23:13:57
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2022-12-28 23:24:00
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 23:39:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
个人所得税滞纳金应该计入哪个科目？
计入营业外支出——税务罚款科目
62楼
2023-01-02 13:39:29
全部回复
薇若天际：回复李爱文老师 能不能计提的是时候多提所得税，然后交的时候把这部分也交了 就是和计提、缴纳个税账务处理一样，因为金额就几块钱
2023-01-02 14:08:05
李爱文老师：回复薇若天际这个不能，如果计提，是可以在企业所得税税前列支，这个营业外支出，是不能在企业所得税税前列支的
2023-01-02 14:37:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
个人所得税加收滞纳金的计算方法
你好，个人所得税加收滞纳金=个人所得税滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
63楼
2023-01-02 14:01:47
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
个税产生的滞纳金如何作会计分录。
借营业外支出，贷银行存款！
64楼
2023-01-02 14:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Austen 发表的提问：
你好，请问事业单位交个人所得税有滞纳金要怎么处理分录
借；其他支出 贷；银行存款
65楼
2023-01-03 19:58:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
7月份的工资，没有缴纳个人所得税，8月份补计提了个人所得税，补计提的分录，借：应付工资，贷：应交税金－应交个人所得税，9月份已去税务局补缴了，还有产生了滞纳金0.6元，9月份的分录应该怎么录.？
你好 借；应交税金－应交个人所得税 营业外支出 贷银行存款
66楼
2023-01-03 20:12:44
全部回复
小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？
2023-01-03 20:36:16
邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局
2023-01-03 21:04:11
小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了
2023-01-03 21:27:08
邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款
2023-01-03 21:39:48
小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？
2023-01-03 21:51:25
邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了
2023-01-03 22:14:42
小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢
2023-01-03 22:33:30
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 22:57:09
小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？
2023-01-03 23:25:38
小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了
2023-01-03 23:47:57
邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费
2023-01-04 00:00:18
小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？
2023-01-04 00:20:34
邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出
2023-01-04 00:35:00
小钱钱：回复邹老师 哦哦
2023-01-04 00:49:16
小钱钱：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-04 01:16:38
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 01:36:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
67楼
2023-01-03 20:25:51
全部回复
紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-01-03 20:50:22
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-01-03 21:15:47
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-01-03 21:34:24
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-01-03 21:57:28
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，行政事业单位的缴纳个人所得税，迟了交税，产生的滞纳金放进哪个会计科目核算比较好，财务会计和预算会计怎么做，分录怎么做呢？
你好 滞纳金放入营业外支出
68楼
2023-01-03 20:51:28
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ shall wen 发表的提问：
2017年的时候本应该一月扣的个人所得税，三月份才扣缴，产生了滞纳金，可是三月份时候前会计是借记应该税费-个人所得税，待记银存。现在19年我红冲了那一笔前会计做错的分录，下一步还需要做什么分录呢？滞纳金入了营业外支出，我怎么做？
你好 借 以前年度损益调整 贷银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
69楼
2023-01-03 21:20:58
全部回复
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
个人所得税缴税延期，出现滞纳金，滞纳金做什么科目
同学你好，滞纳金做营业外支出-罚款、滞纳金科目。
70楼
2023-01-04 20:45:17
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
71楼
2023-01-04 20:58:04
全部回复
鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2023-01-04 21:26:24
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2023-01-04 21:53:21
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2023-01-04 22:21:21
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2023-01-04 22:47:55
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2023-01-04 23:09:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，缴纳税款滞纳金分录：  借：管理费用 -滞纳金50    贷：应交税费-应交所得税 50 缴纳所滞纳金 借： 应交税费-应交所得税 50   贷：银行存款 50 对吗？
你这个是内账么，不是内账，那就做借营业外支出 贷银行
72楼
2023-01-04 21:17:59
全部回复
Sunny：回复maize老师 不是内账，是外账
2023-01-04 21:44:52
Sunny：回复maize老师 做饭管理费用不可以吗？
2023-01-04 22:07:32
maize老师：回复Sunny不是，这个做营业外支出核算
2023-01-04 22:34:06
Sunny：回复maize老师 这个税务的滞纳金不可以睡前扣除对吧？那就入营业外支出
2023-01-04 22:49:35
maize老师：回复Sunny不能税前扣除，这个是需要纳税调增
2023-01-04 23:15:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 伶俐的信封 发表的提问：
行政单位会计个税滞纳金如何做分录？
你好！ 借其他费用 贷银行存款 预算会计做分录： 借其他支出 贷资金结存…货币资金
73楼
2023-01-05 20:58:21
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
74楼
2023-01-05 21:08:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
滞纳金做进印花税补上年所得税分录
金额不大，可以直接借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
75楼
2023-01-05 21:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料