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个人所得税滞纳金会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，行政事业单位的缴纳个人所得税，迟了交税，产生的滞纳金放进哪个会计科目核算比较好，财务会计和预算会计怎么做，分录怎么做呢？可以放进其他费用吗
你好！ 对的。 财务会计记入其他费用 预算会计记入其他支出
121楼
2023-02-08 19:53:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问被税务查到要进项转出，又涉及所得税，滞纳金，请问我补完税后怎么做会计分录？
你好   这个是跨年的 发票被查了吗 ？这样好判断科目  
122楼
2023-02-08 20:11:59
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水中的小鸟：回复meizi老师 是的，跨年了2018年的
2023-02-08 20:47:46
meizi老师：回复水中的小鸟你好 借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转：借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用
2023-02-08 21:06:50
水中的小鸟：回复meizi老师 老师，这是所得税与滞纳金吧，那增值税进项转出分录呢？
2023-02-08 21:23:07
meizi老师：回复水中的小鸟 你好  我要看下你原来  做增值税 进项税的时候做的什么科目 ？  发科目来看看  
2023-02-08 21:37:41
水中的小鸟：回复meizi老师 原来做的是库存商品
2023-02-08 22:06:00
meizi老师：回复水中的小鸟 你好那你做 ：借库存商品贷进项税转出   先转出了 然后做 借应交税费-应交增值税-     进项税转出 贷 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税    然后 借应交税费-应交增值税 -转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税  缴纳：借  应交税费-未交增值税  贷银行存款   
2023-02-08 22:16:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
2018年汇算清缴所得税多交2090.93，2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滞纳金70.71，还需缴纳所得税70.71，滞纳金2.47元，这些分录怎么做
多交了，应该退回70.71吧
123楼
2023-02-09 19:35:14
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A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复郭老师 2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滞纳金70.71，合计是2090.93。2018年多交所得税是2090.93,滞纳金73.18。所以补交了所得税70.71,滞纳金2.47
2023-02-09 20:10:48
郭老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流18年多交了2020.22 第一季度应该缴纳2090.93， 借所得税费用2090.93贷应交税费-所得税 借应交税费70.71，营业外支出73.18+2.47贷银存
2023-02-09 20:35:44
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
124楼
2023-02-09 19:55:33
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 然然 发表的提问：
一个免所得税的企业，但他缴了一个增值税的滞纳金，在汇算时，调增的滞纳金部分需要缴所得税吗？
你好！ 具体是什么企业呢
125楼
2023-02-09 20:14:59
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然然：回复蒋飞老师 农产品初加工企业
2023-02-09 20:28:01
蒋飞老师：回复然然是的。调增的滞纳金部分需要缴所得税的
2023-02-09 20:38:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
126楼
2023-02-12 20:44:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
1 .2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 所得税汇算清缴，补缴所得税2.5元，这个补缴的2.5元 会计分录怎么呢 2.1 .2021年度有滞纳金3元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金3，贷银行存款3元. 所得税汇算清缴，补缴所得税0.08，但是税务局系统没有扣款，说是低于1元不扣款。那么这个0.08元的未扣款金额 会计分录怎么呢
您好 补缴的2.5元 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 0.08可以不做账务处理 因为也没有付款
127楼
2023-02-12 21:11:08
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鑫晨财税：回复bamboo老师 但是我们的税管员，要求把汇算清缴的所得税调整为0元，不要留有0.08元。那么我们怎么调整呢？再哪里的填写个费用抵扣2.5元成本，消除0.08元所得税。让汇算清算表的数据都是0元应补所得税。
2023-02-12 21:33:29
bamboo老师：回复鑫晨财税那您纳税调减 增加成本费用不需要缴纳0.08就好了 填纳税调整项目明细表
2023-02-12 21:55:32
鑫晨财税：回复bamboo老师 随表找科目调整吗？还是填哪里?
2023-02-12 22:16:54
bamboo老师：回复鑫晨财税扣除类其他栏次里面填
2023-02-12 22:40:33
鑫晨财税：回复bamboo老师 好的 第一个问题补缴税款2.5元了，但是2021年度的营业外支出已经结转100元，虚减少了利润100元。这个虚减少的利润会继续顺延到2022年度，时间久了，会忘记是否已经已经补缴所得税。有没有办法把营业外支出的100元，调整到利润表。但是调整到利润表里面，又会造成2022年利润增加100元，但是这个100元已经补缴所得税
2023-02-12 22:52:03
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表只体现当年的 不会涉及到以前跟以后年度啊
2023-02-12 23:17:01
鑫晨财税：回复bamboo老师 企业不是允许弥补5年亏损。
2023-02-12 23:38:15
bamboo老师：回复鑫晨财税您这个营业外支出 不能税前扣除的啊 随便几年弥补都无关
2023-02-12 23:52:11
鑫晨财税：回复bamboo老师 我看见电子税务局系统显示2021年度利润是减掉100元的利润；不是加回去的100元的利润。
2023-02-13 00:13:21
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表是的 但是汇算清缴的时候这个100是要调整的 不允许扣除的
2023-02-13 00:41:10
鑫晨财税：回复bamboo老师 就是这样一直挂着了，反正税收补缴了。 电子税务局所得税年报，累计的可以抵扣亏损的5个年度利润，就按税务局的数据做
2023-02-13 01:10:02
bamboo老师：回复鑫晨财税是的 按照汇算清缴后的数据弥补的 
2023-02-13 01:22:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
公司帮代缴个人所得税，产生的滞纳金，做什么分路
借：营业外支出 贷：银行存款
128楼
2023-02-12 21:30:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
延迟缴纳的税收滞纳金如何作会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
129楼
2023-02-12 21:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
缴纳税款的滞纳金，如何入账，做会计分录？
同学 您好 借：营业外支出 贷：银行存款
130楼
2023-02-13 19:15:11
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 つ.半夏：回复bamboo老师 老师，您好。 请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？
2023-02-13 19:30:01
bamboo老师：回复 つ.半夏那您现在应该着手处理下列问题 落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 然后再做处理
2023-02-13 19:57:37
 つ.半夏：回复bamboo老师 那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？
2023-02-13 20:10:02
bamboo老师：回复 つ.半夏根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 （销项税额-进项税额）/销售收入=税负率
2023-02-13 20:36:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ katlyn 发表的提问：
个体户更正个体户生产经营所得缴纳的经营所得和滞纳金分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费，营业外支出贷银存
131楼
2023-02-13 19:38:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 健康的御姐 发表的提问：
个体户补交经营所得个人所得税，滞纳金怎么做账
你好，借；应交税费——生产经营个人所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
132楼
2023-02-13 20:02:58
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健康的御姐：回复邹老师 不用补计提么 补交个税是以前年度的
2023-02-13 20:24:37
邹老师：回复健康的御姐你好，之前年度计提数据也是错误的？
2023-02-13 20:38:27
健康的御姐：回复邹老师 之前不知道有个税 就没有计提
2023-02-13 20:57:48
邹老师：回复健康的御姐你好，那就需要补计提的
2023-02-13 21:23:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ A微微笑 发表的提问：
个体户补交经营所得个人所得税，滞纳金怎么做账
你好，借；应交税费——生产经营个人所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
133楼
2023-02-14 20:07:19
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A微微笑：回复邹老师 我是一位涉及农产品收购加工的工业企业。我想提问的问题是：在成本法核算方法下，按照扣除率计算出来的进项税金。分录为：借：应交税金--进项税，贷：主营业务成本。这个主营业务成本是不是需要结转到本年利润科目？
2023-02-14 20:29:06
邹老师：回复A微微笑你好，主营业务成本是需要结转到本年利润的
2023-02-14 20:46:06
A微微笑：回复邹老师 结转到本年利润科目之后，在利润表上的填列是怎样的？收入是按照原收入填列吗？主营业务成本也是按照实际的填列吗，还是需要加上结转的这部分成本。如果收入和成本都是按照原数字填列，资产负债表上刚好有这个差额，资产负债表对这个差额怎么处理？怎样来平资产负债表？
2023-02-14 20:59:16
邹老师：回复A微微笑你好，收入按原收入填写 成本按借方减去贷方发生额填写 资产负债表有这个差额，你需要去检查是不是报表数据计算错误了
2023-02-14 21:09:52
A微微笑：回复邹老师 就是因为这样，所以本年利润科目的数字差额刚好是应交税金的这个差额。因为把这部分成本结转到本年利润的贷方了，但是填列利润表的时候，又没有算这部分收入。那么就造成利润总额会小。所以将部分利润再填列到资产负债上，就会是这个差额了
2023-02-14 21:23:49
A微微笑：回复邹老师 这个数字是不是需要在利润表上的收入项（其他业务收入、营业外收入等科目填上。这样才能保证利润总额的数字相符。）
2023-02-14 21:45:43
邹老师：回复A微微笑你好，主营业务成本计入贷方不会导致报表不平 你需要去检查你单位编制的资产负债表未分配利润数据，利润表的主营业务成本，利润总额数据是否有错误
2023-02-14 21:57:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
个人所得税滞纳金是不是记营业外支出--滞纳金？这个支出能税前扣除吗？
您好！不能。
134楼
2023-02-14 20:12:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
上个季度没交所得税会不会产生滞纳金呢？
你好 如果有税款没交就会不滞纳金
135楼
2023-02-14 20:38:59
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