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个人所得税滞纳金会计分录
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
286楼
2023-05-04 16:29:04
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逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-05-04 17:09:06
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-05-04 17:27:57
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-05-04 17:49:14
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-05-04 18:05:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
287楼
2023-05-04 16:44:52
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-05-04 17:00:57
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-05-04 17:21:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 思燕 发表的提问：
之前扣缴多了员工个人所得税，现在需要退还给员工如何做会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
288楼
2023-05-04 17:00:52
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思燕：回复文文老师 我之前已经做了费用，现在挂在应交税费贷方，215.92，现在退还给员工，是不是直接做，借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款？这样可对？
2023-05-04 17:28:56
文文老师：回复思燕现在挂在应交税费贷方，可以如你所做分录 借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-05-04 17:46:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
289楼
2023-05-04 17:17:01
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-05-04 17:29:24
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-05-04 17:53:28
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-05-04 18:15:58
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-05-04 18:31:56
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-05-04 18:45:19
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-05-04 19:07:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ooknow 发表的提问：
发放某员工工资3500 员工没有五险一金的 公司补贴500 需要交个人所得税吗 麻烦老师用会计分录回答 以上发生的所有业务
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)4000 　　贷：应付职工薪酬——工资4000 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资4000 　　贷： 　　应交税费——应交个人所得税15 　　库存现金/银行存款3985 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
290楼
2023-05-04 17:35:59
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ooknow：回复宋生老师 老师 6月10号计提并发放员工工资 开办期间 你看下 我这么做可以吗 借：管理费用-开办费 7000 贷：应付职工薪酬-工资 7000 借：应付职工薪酬-工资 7000 贷：其他应付款-某某法人 7000
2023-05-04 18:17:09
宋生老师：回复ooknow您好！你这个没有计提税金啊。
2023-05-04 18:43:49
ooknow：回复宋生老师 这个是两个人的工资，各3500，到时候是不是做个工资明细单子就可以了
2023-05-04 18:55:07
宋生老师：回复ooknow您好！是的。按这个申报了，做个工资单就可以了。
2023-05-04 19:07:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
转让股权缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出
291楼
2023-05-07 18:36:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
292楼
2023-05-07 18:52:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
293楼
2023-05-07 19:10:50
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 开心 发表的提问：
员工的工资薪金缴纳的个人所得税个人部分有单位缴纳，不在工资上扣了，如何做会计分录
您好，如果不从员工工资中扣除，计提工资时，借：费用 贷：应付职工薪酬 贷：应交税金-个人所得税，支付个税时，借：应交税金 贷：银行存款
294楼
2023-05-07 19:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
295楼
2023-05-08 16:23:56
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-05-08 16:48:28
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-05-08 17:05:39
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
296楼
2023-05-08 16:50:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片 在发放工资时直接扣除了 看第三条
297楼
2023-05-08 17:06:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
298楼
2023-05-08 17:26:58
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怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2023-05-08 17:42:17
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-05-08 18:04:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
单位给个人承担了15元的个人所得税，已经从银行扣款，会计分录是什么？
你好 借：管理费用—其他费用 贷：银行存款 15
299楼
2023-05-09 17:18:41
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复月月老师 个人部分是单位员工承担，不能税前扣除
2023-05-09 17:38:11
月月老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你汇算清缴的时候调整就行了。
2023-05-09 18:01:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
公司承担个人所得税的会计分录怎么写？
您好 公司承担个人所得税不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调增 建议可以计入营业外支出 承担了公司不应该承担的费用
300楼
2023-05-09 17:23:59
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