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个人所得税滞纳金会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小女人 发表的提问：
企业所得税产生的滞纳金怎么做分录
借：营业外支出 贷：银行存款
91楼
2023-01-29 20:14:01
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小女人：回复佟老师 扣企业所得税及企业所得税滞纳金，由银行支付。怎做.分录
2023-01-29 20:30:15
佟老师：回复小女人支付企业所得税吗
2023-01-29 20:53:57
小女人：回复佟老师 是
2023-01-29 21:04:08
佟老师：回复小女人借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-01-29 21:31:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2019年所得税和滞纳金，怎么做分录
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
92楼
2023-01-29 20:23:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
93楼
2023-01-29 20:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
94楼
2023-01-30 19:28:03
全部回复
米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2023-01-30 20:11:08
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2023-01-30 20:21:21
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
95楼
2023-01-30 19:40:21
全部回复
姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-01-30 20:10:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
第一季度所得税滞纳金会计分录，这样做就可以了吗，是否还需涉及“以前年度损益调整”这个科目做分录？
可以。不涉及以前年度损益调整。
96楼
2023-01-30 20:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
97楼
2023-01-30 20:18:36
全部回复
小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-01-30 20:44:56
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-01-30 20:55:17
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-01-30 21:09:48
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-30 21:24:52
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 21:47:09
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-01-30 22:08:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
98楼
2023-01-30 20:29:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
99楼
2023-01-31 19:07:11
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-31 19:26:26
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-31 19:41:47
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-31 20:05:38
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-31 20:29:38
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-31 20:48:06
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-31 21:04:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
100楼
2023-01-31 19:22:41
全部回复
包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-31 19:51:34
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-31 20:18:40
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-31 20:29:17
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-31 20:44:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 宛遥(*^ω^*) 发表的提问：
老师交企业所得税的滞纳金怎么做分录
你好，借；营业外支出，贷；银行存款
101楼
2023-01-31 19:43:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小招 发表的提问：
收到一张完税证明，上面内容是企业所得税，金额是45493.47元，滞纳金10349.76元，增值税滞纳金，金额是8037.28元，税款所属期是2015年1月1号-12-31号。会计分录怎么写？
借；应交税费 ——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
102楼
2023-01-31 20:02:11
全部回复
小招：回复邹老师 所属期是2015年的，不是需要计入以前年度损益调整么jQuery111306547169196075449_1507707936562
2023-01-31 20:25:09
邹老师：回复小招你好，计提所得税需要通过以前年度损益调整
2023-01-31 20:46:59
小招：回复邹老师 @邹老师:我现在还没拿到银行回单，只是先拿到了完税凭证票。要怎么做账？
2023-01-31 21:11:08
邹老师：回复小招借；应交税费 ——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 就是做这个分录
2023-01-31 21:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
103楼
2023-01-31 20:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问：
补交2015年的所得税和滞纳金怎么记分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
104楼
2023-02-01 19:21:58
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
105楼
2023-02-01 19:38:47
全部回复
金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-02-01 20:00:48
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-02-01 20:19:01
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-02-01 20:38:14
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-02-01 21:07:30
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