噫微暖：回复袁老师 样品是没有进项之类的发票的

袁老师：回复噫微暖这个如果没有成本的，计入营业外收入吧

1979942195：回复金子老师 原始凭证是对经济业务事项按其性质加以归类、确定会计分录，并据以登记会计账簿的会计凭证。（ ）

金子老师：回复1979942195错误。记账凭证是对经济业务事项按其性质加以归类、确定会计分录，并据以登记会计账簿的凭证。

珠珠：回复王雁鸣老师 你好，请问是按内销处理吗？我们这个是出口的稀有金属！然后没有走对公账户，后期会打入员工的私人美元账户，这个后期请问如何做账啊？

王雁鸣老师：回复珠珠您好，是的，按内销处理。后期打入私人美元户的，可以做入内账，分录，借：其他应收款-私人姓名，贷：主营业务收入。

珠珠：回复王雁鸣老师 从厂家拿货是4000含17%进项税，然后出口销售折合人民币大概7000，视同内销，要记17%的销项税，具体怎么做账啊@！

王雁鸣老师：回复珠珠您好，拿货是增值税专用发票吗？如果是，则进货时，借：库存商品，4000减税鑫，应交税费-应交增值税-进项，4000*0.17/1.17（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款，4000。销售时，借：现金或者银行存款，7000，贷：主营业务收入，7000减去税金，应交税费-应交增值税-销项，7000*0.17/1.17

刻苦的雪糕：回复陈诗晗老师 货物出去了，记入收入，回不了款，还回的广告也不能记入广告费，那应收账款要怎么处理啊？

陈诗晗老师：回复刻苦的雪糕取得广告费发票，用费用抵冲应收账款。要不然没办法平账。

小涵涵：回复maize老师 免税的

maize老师：回复小涵涵借销售费用贷库存商品

小涵涵：回复maize老师 对方开来样品的进项发票 借：库存商品 借：应交税金-进项税 贷：应付账款 销售样品不收汇 借：销售费用 贷：主营业务收入 进项税转出 借：主营业务成本 贷：应交税金-进项税 商品结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 分录对不对？

maize老师：回复小涵涵不是免税吗，免税进项税额需要转出了

maize老师：回复小涵涵借：库存商品 借：应交税金-进项税 贷：应付账款 借库存商品 贷进项税额转出， 借：销售费用 贷：主营业务收入 商品结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

maize老师：回复小涵涵这样的，这样做，这个库存上面进项税额转出，结转到库存商品下面，不是直接对主营业务成本

小涵涵：回复maize老师 进项退税勾选的，直接打入成本的

maize老师：回复小涵涵那按你写的做吧，我之前公司做的是先通过库存商品

小涵涵：回复maize老师 这样理解对吗，销售收入冲减收入，对应的成本亏损

小涵涵：回复maize老师 销售费用冲减样品收入，对应的商品亏损

maize老师：回复小涵涵你这个做收入，那这个不视同销售，那这个对应销售费用需要纳税调增才对，

maize老师：回复小涵涵要不你这个扣2个成本了，一个做主营业务成本，还一个做销售费用，

小涵涵：回复maize老师 只扣了一个样品的进货成本，样品对应的主营业务收入费用化了

小涵涵：回复maize老师 借;销售费用 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：进项税

小涵涵：回复maize老师 怎么会有2个成本

maize老师：回复小涵涵借;销售费用 借：主营业务成本 你做这个 ，一个是费用，一个是成本，减除都是利润，

小涵涵：回复maize老师 ;销售费用和主营业务成本在利润里面一增一减正好抵消

小涵涵：回复maize老师 应该是销售费用和主营业务收入在利润里面一增一减正好抵消

maize老师：回复小涵涵这个是需要纳税调减了，

小涵涵：回复maize老师 利润没变化怎么要调减

maize老师：回复小涵涵你这个不是做借销售费用/成本，贷收入， 多做一个费用呢 那不是要调出来啊，

小涵涵：回复maize老师 费用在借方，收入在贷方，这两个相抵，利润没变化，只是主营业务成本增加，导致利润减少

maize老师：回复小涵涵这样理解对吗，销售收入冲减收入，对应的成本亏损 销售费用冲减样品收入，对应的商品亏损 是的，不好意思，我刚去分析下申报表，你说的是对的，我想差了，

小涵涵：回复maize老师 好的，谢谢老师，那亏损的利润下次汇算清缴要不要调减

maize老师：回复小涵涵不需要 ，这个不需要，这个亏损是认可的，