首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
雇主全额负担个税会计处理
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 虚拟的蓝天 发表的提问：
收对方45元全部算收入，按市场价460算的销项税额由企业自行负担，请问销项税额怎么做会计处理？走哪个科目？
您好！没明白你意思。你具体是发生了什么业务
31楼
2022-12-22 20:59:24
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ????y'all 发表的提问：
个人所得税社保之类都是公司承担，能够都算做公司支出吗？那怎样才能都算公司支出，我个税申报的时候收入额填的税后工资，选的雇主全额负担，扣减都填的0，这样对吗
上述处理正确，公司全部计入社保费用。个税申报时没有个人承担社保部分
32楼
2022-12-22 21:07:37
全部回复
????y'all：回复李爱文老师 但是群里老师说个人承担部分不能算做公司支出，我们没有个人承担部分是不是都算做成本呢？比如税后工资3500，所有社保为1539，税前工资就是5039，那实际算做公司支出的是多少啊@李爱文老师:
2022-12-22 21:35:54
李爱文老师：回复????y'all如果是个人承担部分是个人承担， 那就公司就只承担公司部分的社保，作为费用处理。但现在是公司承担全部社保，个人不承担社保，那这时公司的费用就是全部的社保费用了 税后工资3500元，不用交税，社保费用1539元，社保费用公司全部承担了，计入1539元的社保费用。税前工资是3500元
2022-12-22 22:00:16
????y'all：回复李爱文老师 老师的意思对于我们公司来说其实税前工资和税后工资是一样的、因为都是公司承担是吗？@李爱文老师:
2022-12-22 22:16:34
李爱文老师：回复????y'all因为这个金额刚好不交个税。因此税前工资与税后工资一样。如果交税的，税前工资与税后工资还是有差异的
2022-12-22 22:35:28
????y'all：回复李爱文老师 算作公司支出的金额为5039？@李爱文老师:
2022-12-22 23:04:30
李爱文老师：回复????y'all工资薪金支出5039元（其中支付工资3500元，支付社保费1539元），在现金流量表中，计入生产经营活动中”支付的职工薪酬”
2022-12-22 23:20:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
单位一笔劳务费已从基本户打给雇员，个税是我公司全额负担，分录应该如何写
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 你需要换算成税前工资做计提分录
33楼
2022-12-22 21:36:24
全部回复
木叶萧萧：回复邹老师 他是兼职的 五险在他的公司缴纳 假如我们打款24000 那么劳务费的税前工资不就应该是24000吗
2022-12-22 21:49:20
邹老师：回复木叶萧萧你好，需要按劳务报酬代扣个人所得税
2022-12-22 22:14:47
木叶萧萧：回复邹老师 拿到打款的银行回单 这个分录怎么写 借方是应付职工薪酬 还是管理费用？
2022-12-22 22:30:53
邹老师：回复木叶萧萧借；应付职工薪酬 贷；银行存款 是这个分录
2022-12-22 22:55:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 有魅力的蚂蚁 发表的提问：
请教新个税雇主承担 换算表
您好，税前工资=【实发工资+专项扣除+附加专项扣除-（5000+专项扣除+附加专项扣除）*个税税率-速算扣除数】/（1-个税税率）
34楼
2022-12-22 21:47:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zmj 发表的提问：
雇主为员工承担的个税计入哪个科目？能税前扣除吗
这个可以计入管理费用，但是不可以税前扣除
35楼
2022-12-23 21:30:35
全部回复
zmj：回复辜老师 为什么不能扣呢？老师，有规定吗
2022-12-23 21:52:31
辜老师：回复zmj因为这个不是企业承担的成本啊
2022-12-23 22:09:05
zmj：回复辜老师 有些老板愿意承担，那怎么说服老板让员工来承担呢
2022-12-23 22:33:06
辜老师：回复zmj入职的时候，就谈妥员工自己承担啊
2022-12-23 22:59:53
zmj：回复辜老师 比如谈的是6000，就必须要发6000，老板说的，税公司承担，我也是第一次遇到这种老板
2022-12-23 23:18:55
辜老师：回复zmj那你可以吧应发工资多搞一点吗
2022-12-23 23:38:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平 发表的提问：
公司全额负担员工社保，如何进行账务处理？
https://mp.weixin.qq.com/s/F-1S6lP20_zaLR_C4UQmkw
36楼
2022-12-23 21:36:50
全部回复
平：回复maize老师 第二种方法没看懂？哪种更好
2022-12-23 22:12:32
maize老师：回复平第2种就是把应发倒推出公司承担社保，个人社保，保证个人实发工资没有减少，这么做，这个是可以税前扣除了，个人社保这个，
2022-12-23 22:34:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怕孤单的蓝天 发表的提问：
雇主为雇员承担的个税能都在企业所得税前列支？如果可列支是一次性奖金的个税，还是全年工资薪金的个税？
你好 不能，雇主为雇员承担的个税不能都在企业所得税前列支
37楼
2022-12-23 21:44:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 风铃 发表的提问：
提供一个平台，这个平台雇主会发布一些信息，会有人在这个平台找到雇主发布的工作。雇主会把全额的工资打给平台，平台给雇主全额开票，另外平台扣一部分手续费后其余的款转给通过这个平台联系雇主工作的人。零散的这些人不能给平台开票。这样操作对企业风险是不是太大
是的，风险较大。无票不能所得税税前扣除
38楼
2022-12-24 20:57:39
全部回复
风铃：回复文文老师 对于这些零散个人，不需要平台代扣个税吧
2022-12-24 21:18:55
文文老师：回复风铃按税法，是需要代扣个税的。
2022-12-24 21:43:23
风铃：回复文文老师 老师，那些平台代付的劳务费，算平台付的兼职工资行不行
2022-12-24 22:10:35
风铃：回复文文老师 这样就凭流水账做入工资成本，不需要票就可以做费用
2022-12-24 22:30:50
文文老师：回复风铃算平台付的兼职工资，可行
2022-12-24 22:59:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 李玲 发表的提问：
老师，如何理解雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于个人工资，薪金的一部分，，可以税前扣除，凡单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时不得税前扣除，例如应发100,个税10，个税公司承担，还是实发100
应发100，个税10，本来自己扣除实发90，现在公司承担，相当于单位多发了10给你
39楼
2022-12-24 21:17:16
全部回复
李玲：回复暖暖老师 老师，请再看下我的问题，谢谢
2022-12-24 21:44:49
暖暖老师：回复李玲这里都是可以扣除的
2022-12-24 22:04:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
公司全额承担社保费用，不需要员工个人缴纳，怎么做会计处理?
全部金额计入公司的社保费二级科目
40楼
2022-12-24 21:28:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
雇主为雇员负担的个人所得税款，属于个人工资薪金的一部分，此部分单独作为企业管理费列支，计算企业所得税时不得税前扣除。 请问这部分是既交个税又交企税吗？
你好，这部分是可以税前扣除的啊
41楼
2022-12-24 21:41:59
全部回复
跳跃的跳跳糖：回复冉老师 这个是雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款
2022-12-24 21:55:21
冉老师：回复跳跃的跳跳糖那也是可以扣除的，实务中很多这样的，因为这个是企业真实的损失的
2022-12-24 22:08:49
跳跃的跳跳糖：回复冉老师 书上说不可以扣除
2022-12-24 22:24:45
冉老师：回复跳跃的跳跳糖这个是可以扣除的，老师接触的上市公司都是可以扣除的，这个是很实务的
2022-12-24 22:49:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
个税申报由雇主部分承担个税怎么填报？
那就直接雇主承担就可以了，跟工资合并一块计入工资
42楼
2022-12-25 20:21:10
全部回复
Luck Fairy：回复朴老师 申报时选择雇主全额承担？
2022-12-25 21:09:26
朴老师：回复Luck Fairy个人所得税应该由个人负担，如果企业负担的话，不能在所得税税前列支。企业负担分录 （1）交税时 借：管理费用（或应付福利费） 贷：现金（或银行存款） （2）计入管理费用科目，不能税前扣除，年终要进行纳税调整。
2022-12-25 21:36:30
Luck Fairy：回复朴老师 工资表需要还原成含税工资吗？
2022-12-25 21:48:54
朴老师：回复Luck Fairy是的哦，是需要还原的
2022-12-25 22:05:08
Luck Fairy：回复朴老师 申报是选雇主全额承担？
2022-12-25 22:31:44
朴老师：回复Luck Fairy你好，是的，就是雇主承担的意思
2022-12-25 22:46:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
43楼
2022-12-25 20:29:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小东西 发表的提问：
金税三期，工资工资薪酬个税负担方式，是企业帮个人缴纳的2险，养老和医疗，应该是税款负担方式应该为雇主的把？？
您好，税款负担方式是雇主承担的。
44楼
2022-12-25 20:52:43
全部回复
小东西：回复王雁鸣老师 收入额是写3600的，工资表是实际发的工资是3600-公司帮个人代替付的2险291元=3309,金税三期的个人所得税的工资薪金的收入额应该写3600?
2022-12-25 21:27:15
王雁鸣老师：回复小东西您好，是的，写3600元。
2022-12-25 21:50:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 注会高效取证班冰凌 发表的提问：
个人所得税APP任职受雇信息显示2家单位，原因是我在第一家公司担任安全管理员，在第二家公司担任会计，这个有影响吗？
您好，没有影响，一般就是填写现在所在的公司名称就可以
45楼
2022-12-25 21:13:59
全部回复
注会高效取证班冰凌：回复玲老师 那如果现在是我两家公司都在职该怎么办？
2022-12-25 21:26:19
玲老师：回复注会高效取证班冰凌你好，两家的工资加在一起，按照总的收入减去总的费用扣除和预交的税款之后多退少补，
2022-12-25 21:36:56
注会高效取证班冰凌：回复玲老师 那就是说，如果第一家公司3000，第二家3000，合计6000，那就是按照6000来交个税是吗？
2022-12-25 21:51:51
注会高效取证班冰凌：回复玲老师 专项扣除学历继续教育，参加的自考本科学历算吗？之前考的会计从业资格证，初级还没有考，算职业资格继续教育嘛？
2022-12-25 22:19:32
玲老师：回复注会高效取证班冰凌您说的对，把两处的工资加在一起，算你的工资总额，您取得会计证书。还有学历的教育可以作为附加扣除
2022-12-25 22:44:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料