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雇主全额负担个税会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 任性的音响 发表的提问：
在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
是的，这个属于非居民个人
91楼
2023-01-29 20:27:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
公司负担了社保个人应负担的部分，如何处理？
你好 借营业外支出贷银行存款 如果个人部分公司缴纳
92楼
2023-01-29 20:35:59
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.持之以恆`：回复meizi老师 老师我这还有个人退休，替公司把之前欠社保款交了的，怎么处理呢？谢谢
2023-01-29 21:06:02
meizi老师：回复.持之以恆`你好 意思是这人在职之前的社保 你们没缴纳 。他自己去社保局缴纳了 。现在你们要报销给他是吗？
2023-01-29 21:27:16
.持之以恆`：回复meizi老师 前面情况对的，只是我们没有给报，是个人刚刚替单位补缴的，我不知道怎么做账了
2023-01-29 21:39:56
meizi老师：回复.持之以恆`你好 那你们就补计提 意思实际本来应该公司承担的。 你单位部分做计提 借管理费用-社保贷应付职工薪酬 -单位社保 报销 借应付职工薪酬-单位社保贷银行存款 个人部分不会报 。本来也是个人承担。 你就做单位部分就行了
2023-01-29 22:03:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，个税扣除五险一金，是按全额缴费金额扣除还是只按自己个人承担的部分扣除？
。扣除个人承担的部分。
93楼
2023-01-30 18:55:57
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微信用户：回复玲老师 不包含单位帮个人缴纳的部分社保对吗？
2023-01-30 19:08:04
玲老师：回复微信用户你好 不包含单位帮个人缴纳的部分社保对 
2023-01-30 19:26:54
玲老师：回复微信用户是个人承担的部分才能扣    
2023-01-30 19:45:12
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 程子 发表的提问：
，计提个人负担医保，社保，公积金怎么处理
个人部分不需要计提，只需要计提公司部分
94楼
2023-01-30 19:15:27
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
如果雇佣个残疾人，上社保，是公司给他全额承担社保还是只交公司部分呢
跟其他人员一样的；另外公司雇佣残疾人所交的社保 工资都是全额抵扣的100%加计扣除
95楼
2023-01-30 19:43:12
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青春侠：回复颜老师 社保也可以加计扣除啊
2023-01-30 20:06:35
青春侠：回复颜老师 这个加计扣除，是报税时体现？？还是得去窗口办理呢？
2023-01-30 20:26:18
颜老师：回复青春侠社保个人部分是可以加计扣除的 这个加计扣除是在申报企业所得税汇算清缴时抵扣的，不需要单独去窗口申报
2023-01-30 20:52:45
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
老师问一下，我这儿有一家单位给员工买五险，费用全由单位承担，那账务上如何处理单位承担的个人部分，是直接记管理费用 还是怎么处理，比如员工3000元/月，社保总额1000元，公司承担800.个人200，但公司全额负担了社保的1000元，这200元的部分能直接记到管理费～社保费吗？
社保个人承担部份应该是算入代个人交的,如果公司承担,那就算个人工资增加的哦.那就是你在计提工资时应该增加这部分.工资为X,个人社保部分为a的话应该计提工资时就计提员工薪酬(X +a)然后交社保时,借:管理费用？/其它应收款a贷:银存结转,借员工薪酬x,贷其它应收款a
96楼
2023-01-30 20:08:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静心 发表的提问：
16年的全年一次性年终奖，会计处理在1月份，原本在2月应该申报，可是忘记申报了，能否在这个月补申报？是否有滞纳金？
您好，可以在这个月申报，您申报里填写实发月份是3月份，就没有滞纳金了，如果是申报是1月份为实发月份，就会有滞纳金的。
97楼
2023-01-30 20:32:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
两个会计主体一个纳税主体 两个会计主体是酒店和煤矿 具体会计账务如何处理
你好，看实际发生了什么业务
98楼
2023-01-31 19:47:27
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????：回复玲老师 你好 就是一个煤矿和一个酒店可以账做在一起 一起报税吗
2023-01-31 20:33:41
玲老师：回复????如果你这是同一个企业，就是建一个账套，然后分项目核算，
2023-01-31 20:44:07
????：回复玲老师 那报税一起报？
2023-01-31 21:06:55
玲老师：回复????对 的，这实际是一个企业，做账是一套账，按税也是一起报
2023-01-31 21:22:50
????：回复玲老师 好的 谢谢
2023-01-31 21:35:56
玲老师：回复????不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-31 21:46:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
个人给公司账户打钱交社保，公司不负担，全由自己承担，会计分录怎么做
您好，收款时，借：银行存款 贷：其他应付款，缴社保时，借：其他应付款 贷：银行存款
99楼
2023-01-31 20:08:58
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噜噜噜：回复吴月柳 他没有交社保的单据，只有返回个人款的回单据，让后这个个人又把这个返回的钱打到了公司账上，这咱做会计分录，
2023-01-31 20:36:56
吴月柳：回复噜噜噜就按上面的分录就可以了。
2023-01-31 20:47:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ v天天v快乐 发表的提问：
公司全额承担社保，包括个人承担部分和公司承担部分，可以全部计入管理费用吗？
你好 可以 年末做调整就可以  
100楼
2023-01-31 20:17:45
全部回复
v天天v快乐：回复玲老师 年末具体如何调整呢？
2023-01-31 20:30:55
玲老师：回复v天天v快乐你好 填写纳税调整明细表 
2023-01-31 20:46:47
v天天v快乐：回复玲老师 意思是社保的个人承担部分（实际是公司承担）不能税前扣除吗？
2023-01-31 21:11:15
玲老师：回复v天天v快乐您好 是的 这样理解对
2023-01-31 21:40:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ cjm 发表的提问：
单位社保个人全额负担怎么做账
这个是违法的，没有单位承担这个你做借其他应收款 ，银行 借银行 贷其他应收款
101楼
2023-01-31 20:32:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
102楼
2023-02-01 19:28:56
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暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2023-02-01 20:01:00
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2023-02-01 20:16:44
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2023-02-01 20:37:09
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2023-02-01 20:51:24
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2023-02-01 21:12:25
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-02-01 21:41:33
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2023-02-01 22:06:39
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-01 22:34:31
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2023-02-01 22:51:06
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2023-02-01 23:11:27
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2023-02-01 23:37:44
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2023-02-01 23:52:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
公司把单位和个人承担的社保全额交了，请问个人承担部分账务应怎样处理
个人负担的部分在发放工资时代缴下来 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款——社保（个人） 应交税费——应交个人所得税
103楼
2023-02-01 19:39:50
全部回复
潘潘：回复张艳老师 老师，是单位把单位和个人部分全部买了，个人不用再扣，这个分录怎么做
2023-02-01 20:12:48
张艳老师：回复潘潘那就是缴纳社保时，记录的借方：其他应付款--社保（个人）没有给冲销，等下月发放工资时，本月连同上月没有冲销的其他应付款--社保（个人）一并在员工工资中代扣下来就可以了。 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款——社保（个人）本月+上月未扣的数 应交税费——应交个人所得税
2023-02-01 20:35:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，我这有一张发票开错了，次月红冲，那么会计处理如何操作，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费，金额全部负数表示，还是说记为 借主营收入借应交税费销项税，贷应收账款，金额用正数表示，这两种处理方法哪个正确
你好，软件做账全部用负数表示的。
104楼
2023-02-01 19:59:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 外向的店员 发表的提问：
我公司有几个挂社保的人员，全额由个人承担，这种申报个税怎么处理呢
你好，你们给他发工资吗？或者是允许给他们申报一部分工资吗？
105楼
2023-02-01 20:05:39
全部回复
外向的店员：回复郭老师 以现金名义发工资行不行呢
2023-02-01 20:20:38
郭老师：回复外向的店员不建议这么做，要么就公户转给他们，他们在私下给你老板。
2023-02-01 20:45:57
外向的店员：回复郭老师 每个月金额需要固定吗
2023-02-01 21:06:21
外向的店员：回复郭老师 但是他们的社保费用是交的现金呢
2023-02-01 21:16:58
郭老师：回复外向的店员固定不固定都可以的，你得看下，最多你们能给人家申报个税多少。
2023-02-01 21:33:31
郭老师：回复外向的店员社保交的现金，你有完税证明就可以的。
2023-02-01 21:56:35
外向的店员：回复郭老师 工资卡在5000行不行
2023-02-01 22:20:53
外向的店员：回复郭老师 他们转公司是给现金，我们在系统申报
2023-02-01 22:49:55
郭老师：回复外向的店员如果你发现金的话，不要发五千三千五四千这些整数的，有风险。
2023-02-01 23:08:14
外向的店员：回复郭老师 这样工资表不好做呢
2023-02-01 23:23:30
外向的店员：回复郭老师 老师，最好是对公账户发工资出去吗
2023-02-01 23:52:58
郭老师：回复外向的店员最多能给他申报多少？
2023-02-02 00:04:05
外向的店员：回复郭老师 其实就是不涉及个税就行
2023-02-02 00:25:16
郭老师：回复外向的店员你好，这个很简单的，就一个基本工资，比如最多能申报3000，你可以给他写2998。 他在其他的公司有工资吗？如果没有的话，你可以多做一份4000多。
2023-02-02 00:37:50
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