????y'all：回复李爱文老师 好的，老师这个公式计算有点复杂，我是在自动计算里凑出来的...那我申报收入额填5000，雇主全部负担，扣减都是0对的吧？@李爱文老师:

李爱文老师：回复????y'all是的，计算是这样来的，当然你可以慢慢凑出这个数据

????y'all：回复李爱文老师 好的，我比较好奇，我就填个5000，其他数据都没有，最后算公司支出的时候是6589，这个数据根据我自己做账出来的是吗？那国家系统里不是查不到么？@李爱文老师:

李爱文老师：回复????y'all国税系统会根据你的申报个税数据反推

空心菜：回复柳老师 好的，谢谢老师

柳老师：回复空心菜不客气，祝您学习愉快

Kalen Wu：回复meizi老师 主办会计和会计主管有什么区别

meizi老师：回复Kalen Wu 你好  一、权责不同 主办会计：小微企业中独自一人负责全部会计工作的人员。 会计主管：单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。 二、岗位职责不同 会计主管： 1、遵守国家规定，制定企业财务制度。领导企业的财务会计工作，应当定期研究、安排、检查、总结各项财务会计工作。积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。 2、组织筹集资金，节约资金使用。组织编制本单位的筹款计划和使用计划，并组织实施。 3、认真学习税法，督促足额缴纳。应缴纳的税费数额，应当依照国家税法的规定严格审查，按时、足额监督办理缴纳手续，不得挤占、挪用、拖欠或者挪用。举办。积极组织和完成各项交工任务。 4、组织分析活动，参与业务决策。每月、每季度、每年对计划完成情况进行分析，找出管理上的漏洞，提出改进管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支潜力。 5、参与合同评审，维护企业利益。 6、提交财务会计报告和财务工作报告。 7、组织会计学习，考核人员配备。 主办会计： 1、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。 2、负责领导所属出纳、簿记员、会计人员按规定按时、按章记帐，如实反映和监督企业的经济活动和财务收支，确保各项经济业务和财务收支不受影响。经济运行是合理、合理、合法的。 3、负责指导、监督、检查和考核本集团成员的工作，及时处理和解决工作中出现的问题，确保本集团会计工作的正常开展。 4、按时编制月度、季度、年度会计报表，做到数据真实、准确、完整、清晰、及时。 5、按照会计制度，会计凭证的定期汇总（登记总帐不超过10天）与明细账的对账一致。 6、负责企业管理费的核算，认真审核原始收支凭证。按规定办理帐务，帐务清楚，数字准确，结算及时。 7、负责专项资金的明细核算，正确反映专项资金的使用和结余情况，以及专项资金的支出和完成情况。专项资金的外汇资金应当及时清缴。 8、按规定负责预支、待摊费用的月度核算。 9、负责公司税务分类账的登记和纳税工作。 10、负责向公司各部门报告费用的程序。 11、部门成本分摊表按月度工资表、水电消耗表、燃料消耗表等成本项目编制，福利费从工资表中提取。 12、定期收集、审核、装订公司的会计凭证、会计报表、财务计划和重要经济合同等会计凭证，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管。会计档案，并按规定办理销毁审批手续。 13、定期组织公司固定资本和流动资产的清查核实，确保财产的准确性，加强固定资产和流动资金的管理，提高资金的使用率。 14、严格按照财务管理制度的要求，认真做好会计凭证的审计工作，组织编制统一的报表，保证财务结算的正确性、及时性和真实性，为财务结算提供可靠的管理。领导的队伍。 15、及时了解流动性的使用和周转情况，并定期向财务部经理汇报。 16、主管对本岗位的工作负责，对工作效果负直接责任。 17、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。

月亮上的蝴蝶：回复邹老师 老师 这个社保的管理费用 汇算清缴的时候可以扣除吗？

邹老师：回复月亮上的蝴蝶你好，这个是可以在企业所得税汇算清缴的时候据实扣除的

月亮上的蝴蝶：回复邹老师 好的 ！老师 那这点的职工薪酬 (全额社保)。。申报个税的时候 是怎样填写数据 ?

邹老师：回复月亮上的蝴蝶你好，需要把单位给个人负担的部分加到个人工资一起申报个人所得税的

月亮上的蝴蝶：回复邹老师 好的！老师 发现19年处理固定资产时候 科目用错了 发现 其中一个账务处理正确分录是借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费应交销费税。。 记为了 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费应交销费税了，这个在2020年3月账务中该怎样处理?目前企业所得税未汇算清缴！

邹老师：回复月亮上的蝴蝶你好，现在这样做调整分录 借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；固定资产清理

月亮上的蝴蝶：回复邹老师 好的 老师汇算清缴的数据那是按调整后的数据填报吗？

邹老师：回复月亮上的蝴蝶你好，你是指汇算清缴的什么数据是按调整之后的数据填写

月亮上的蝴蝶：回复邹老师 就是这点的营业外收入

邹老师：回复月亮上的蝴蝶你好，是按调整之后的数据填报的

小乔：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复小乔你好！不用客气的了。

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 老师，我想请教一下如何正规的贴发票单，有没有规范性文件规定？ 我就想知道那个文件是什么文件 是会计管理规范还是什么？

俊秀的花瓣：回复meizi老师 治疗费、医药费、生活费、评残后赔偿费全部都计入应付职工薪酬吗？

meizi老师：回复俊秀的花瓣你好 是的一起计入应付职工薪酬核算

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复小菲老师 那公司这样是否不合法？如果做账务还是按公司和个人各承担一半，那最后另一半的差异要怎么处理

小菲老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ同学，你好 只要协商一致，是合法的

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复小菲老师 这个协商一致，是否需要员工签一份免责声明？

小菲老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ同学，你好 这个需要签的