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雇主全额负担个税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 311 发表的提问：
老师，去年交的雇主责任险，今年理赔，怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应收款
106楼
2023-02-01 20:29:59
全部回复
311：回复邹老师 现在已经赔了，要不要走以前年度损益调整
2023-02-01 20:51:11
311：回复邹老师 去年交时，借管理费用，贷银行存款，是吗
2023-02-01 21:16:34
邹老师：回复311你好，交钱计入管理费用没错 发生事故有修理费时 借；其他应收款 贷；银行存款 收到理赔款 借；银行存款 贷；其他应收款 是这样的过程
2023-02-01 21:42:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
之前的会计开票做账税金合并在主营业务收入里了 扣税后记的借 ：应交税金―已交税金 （税金和附加合计金额） 现在 应交税金余额表示负数 是否全部充收入 另 已交所得税负数是否同样处理
需要价税分离，你需要冲回上面的凭证按发票重新入账。
107楼
2023-02-06 19:41:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
公司为员工买的雇主责任险该如何处理
您好，计入管理费用核算的
108楼
2023-02-06 20:07:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 故意的朋友 发表的提问：
搬家公司开发票让雇主承担，可以投诉吗？
同学你好 可以投诉的
109楼
2023-02-06 20:26:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Dnnnnn 发表的提问：
公司员工公积金实际全额自己承担1000，但是账务处理是公司承担一部分500，个人一部分500。然后申报个税时公积金处填写的金额1000.导致税少交了。该怎么处理？
你好，现在所得税实行累计预缴，下个月补上就行了。
110楼
2023-02-07 19:39:13
全部回复
Dnnnnn：回复月月老师 啊，这个要怎么补上？
2023-02-07 20:15:58
月月老师：回复Dnnnnn你好，下个月多扣出来就行了，没事的。
2023-02-07 20:39:52
Dnnnnn：回复月月老师 怎么扣？具体操作方法？？？？
2023-02-07 20:54:15
月月老师：回复Dnnnnn你好，（累计应发工资-累计起征点-累计五险一金）*3%-已交个所税=本期缴纳个所税。
2023-02-07 21:13:32
Dnnnnn：回复月月老师 我还是不太明白，具体在哪里扣除，扣除多少？您可以说的详细点吗
2023-02-07 21:31:36
月月老师：回复Dnnnnn你好，你申报个税的时候，不都是累计数吗，个税自动带出的。我不明白你的问题是账务处理，还是纳税申报，还是计算个税的计算。
2023-02-07 21:55:13
Dnnnnn：回复月月老师 就是个税申报系统中，公积金金额应为500，我写成1000，导致缴纳个税不正确。这个怎么处理
2023-02-07 22:18:20
月月老师：回复Dnnnnn你好，下个月公积金累计不变就行。
2023-02-07 22:45:53
Dnnnnn：回复月月老师 就是和上个月申报的公积金一样是吗？我是1到4月都写成1000了。这怎么处理
2023-02-07 23:12:44
月月老师：回复Dnnnnn你好，是这样的。
2023-02-07 23:37:42
Dnnnnn：回复月月老师 那我是1-4月每个月都多写了500，怎么处理
2023-02-08 00:07:16
月月老师：回复Dnnnnn你好，你从现在开始到8月份公积金不要变。
2023-02-08 00:19:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ yy～learn 发表的提问：
我公司有个外籍人员，他每天往返深圳香港两地，是符合全年在境内累计居住天数为0，如果他的所得全部由境外雇主支付，他能否参照国务院令第701号文，公布修订后的《中华人民共和国个人所得税实施条例》，第五条规定，在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予个人所得税。
您好，您这情况比较特殊，建议您最好和当地税务局核实一下
111楼
2023-02-07 19:56:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，增值税主表32行有个负数金额，下个月应该怎么处理？
这个是表示年末的留抵增值税，下月系统会自己填写在增值税主表的“期初留抵税额”处。
112楼
2023-02-07 20:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
个人去税局代开发票，所有的税费全部由企业承担，怎么做账务处理？个人已经垫付了全部税费，发票金额连着全部税费来让企业支付。怎么做账务处理呀？
你好 借营业外支出贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
113楼
2023-02-08 19:12:00
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李老师?：回复郭老师 企业收到的个人代开的装卸费发票金额进入到成本里，全部税费走营业外支出？
2023-02-08 19:25:40
郭老师：回复李老师?你好 发票价税合计做成本 缴纳给税务局的税款做营业外支出
2023-02-08 19:44:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 墨尔本、琴 发表的提问：
假若男友是公司负责人，是不是不能担任会计机构负责人、会计主管人员
您好，假若您男友是公司负责人，您可以担任会计机构负责人、会计主管人员的。
114楼
2023-02-08 19:32:15
全部回复
墨尔本、琴：回复王雁鸣老师 假若成为了合法夫妻之后呢
2023-02-08 19:46:52
王雁鸣老师：回复墨尔本、琴您好，假若成为了合法夫妻之后也可以的，不过这个要看贵公司的性质，如果贵公司是国营性质的，就不行，如果是私营性质的，是可以的，但是一般要其他股东同意才好。
2023-02-08 20:02:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 高华玲 发表的提问：
老师，公司为员工购买的雇主责任险，不需要员工负担的钱，是职工福利费吗？如果不是，是否应并入个人工资缴纳个税
你好，是福利费，计入工资申报个税
115楼
2023-02-08 19:42:49
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 听海 发表的提问：
股东不发工资 公司全额承担他的社保 怎么做账呢 还有个税怎么处理
你好，个人部分和公司部分一起全部计入管理费用
116楼
2023-02-08 19:49:40
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听海：回复鑫鑫老师 好的个税需要申报吗
2023-02-08 20:18:13
鑫鑫老师：回复听海有社保最好个税要报下
2023-02-08 20:30:20
听海：回复鑫鑫老师 随便造个不交税的工资吗？you xing响吗
2023-02-08 20:46:04
鑫鑫老师：回复听海我觉得可以以他个人应该承担部分作为他的工资
2023-02-08 20:57:59
鑫鑫老师：回复听海或者你用报五险一金的基数
2023-02-08 21:14:12
听海：回复鑫鑫老师 他个人那部分也是公司承担 zen me办呢
2023-02-08 21:28:54
鑫鑫老师：回复听海做账就是都计入管理费用，报五险一金你要写基数吧，那个就是工资，你报个税最好要一致
2023-02-08 21:48:26
听海：回复鑫鑫老师 好的谢谢
2023-02-08 22:18:24
鑫鑫老师：回复听海不客气，祝你工作顺利
2023-02-08 22:34:54
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小雅 发表的提问：
计提单位负担的社保可以全部计入管理费用吗？
按你受益部门是的，借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
117楼
2023-02-08 20:17:59
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小雅：回复答疑郭老师 我们工资计提是管理费用和主营业务成本两部分，那计提单位社保也者两部分还是都可以计入管理费用
2023-02-08 20:41:34
答疑郭老师：回复小雅要分两部分的 主营业务成本还是要记主营业务成本-社保
2023-02-08 21:11:27
小雅：回复答疑郭老师 我之前写的是两部分，管理费用-职工薪酬和主营业务成本-职工薪酬，后来发现不对红冲了以后都计提到管理费用-社保费里了，这样对吗？
2023-02-08 21:28:22
答疑郭老师：回复小雅不对，对的已经回复你了，和工资一样的做法
2023-02-08 21:45:29
小雅：回复答疑郭老师 我已经红冲了一次了，我这又写错了还可以再红冲 吗？4月已经结账了
2023-02-08 22:04:15
答疑郭老师：回复小雅这月红冲然后重新写正确的
2023-02-08 22:28:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ summerkao 发表的提问：
公司全额承担五险一金，这样五险一金所有的费用，可以全部做成管理费吗
你好 是的 全部由公司负担的话 需要做成管理费用
118楼
2023-02-09 19:54:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，社会全部由公司承担，账务怎么处理呢？
您好 单位部分照常计提 个人部分单位承担了 不能企业所得税前扣除 计入营业外支出 汇算清缴纳税调整
119楼
2023-02-09 19:59:59
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 老师，我是这样做的，计提时：管理费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保（单位部分）。 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保（单位部分）其他应收款—社保；个人部分）贷：银行存款
2023-02-09 20:19:15
bamboo老师：回复微信用户其他应收款—社保；个人部分）这个您后期无法收回的 啊
2023-02-09 20:32:30
微信用户：回复bamboo老师 是的，所以我才请教老师，这个怎么才能把其他应收款做平，这是元月份的账，到现在还挂在其他应收款上呢！
2023-02-09 20:58:08
bamboo老师：回复微信用户借：营业外支出 贷：其他应收款—社保个人部分
2023-02-09 21:08:31
微信用户：回复bamboo老师 老师，你的意思是这个月做一张凭证把做平对吧，那摘要写什么呢？我这边的老会计跟我说必须要从工资走才行，要不就一直挂着。是不是每会计老师账务处理都不一样，可有标准呀？
2023-02-09 21:34:55
bamboo老师：回复微信用户可以做补计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款—社保个人部分 这样要申报个人所得税
2023-02-09 22:00:25
微信用户：回复bamboo老师 老师，我没有申报个税，因为他们是挂靠的，要求不能做工资
2023-02-09 22:17:43
bamboo老师：回复微信用户那您工资怎么企业所得税前扣除 不申报个人所得税的话
2023-02-09 22:31:14
微信用户：回复bamboo老师 因为公司业务需要，挂靠有证的人员，要求买五险，但不能做工资申报
2023-02-09 22:45:30
bamboo老师：回复微信用户那您老会计说从工资走又是什么意思
2023-02-09 22:56:50
微信用户：回复bamboo老师 她说让我把个人部分这个月补做成工资，和我公司现有的能申报的个税工资做在一起，只是这个补的个人部分不申报。通过工资把其他收款做平
2023-02-09 23:08:09
bamboo老师：回复微信用户金额不大 可以 金额大的话 税务查到不行的
2023-02-09 23:36:19
微信用户：回复bamboo老师 所以我才想请教老师可有更好的办法
2023-02-09 23:52:02
bamboo老师：回复微信用户要不计入工资 要不计入营业外支出 或者找发票报销后做平
2023-02-10 00:12:38
微信用户：回复bamboo老师 老师，我想请教一下，如果计入工资还要计提吧，个税申报报可需要打出来做附件
2023-02-10 00:28:51
微信用户：回复bamboo老师 找发票报销我也想过，补那个老会计直接否定了，她说我这样做是错上加错，做工资也不太合适，只是事情已经发生了，这是稍好一点的处理方式
2023-02-10 00:58:12
bamboo老师：回复微信用户计入工资还要计提，我前面给您写了分录啊 个税申报报需要打出来做附件
2023-02-10 01:11:54
bamboo老师：回复微信用户报销怎么不合适？ 借 管理费用 贷 银行存款 然后谁收的银行存款取现交给单位 借 库存现金 贷 其他应收款—社保个人部分
2023-02-10 01:25:39
微信用户：回复bamboo老师 老师，按你的方法直接取现交单位就可以了呀？为什么还要走报销的程序呢？
2023-02-10 01:51:51
bamboo老师：回复微信用户取现交单位 您库存现金可以平吗？
2023-02-10 02:20:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
公司全额承担社保和个税如何做账
你好 可以做正常的分录 一样 ，企业负担个人的部分不能税前扣除 年报时调整就可以
120楼
2023-02-09 20:17:59
全部回复
小陶子：回复玲老师 做正常分录不对吧 计提一样 发放工资时借：应付职工薪酬-工资 其他应收款—个人社保 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税？？？一样？？？
2023-02-09 20:31:58
玲老师：回复小陶子我好 我的意思 把个人和企业的部分全记在管理费用 贷应付职工薪酬 这样计提 再交， 然后年报时纳税调整 就不用 其他应收款—个人社保 和个税 交时都是 企业银行存款支出
2023-02-09 20:56:55
小陶子：回复玲老师 这样混在一起不方便计算年度调增数据 有木有另外好办法
2023-02-09 21:25:36
玲老师：回复小陶子你好， 自己记个备查 账，方便到时调整
2023-02-09 21:52:49
小陶子：回复玲老师 另一个老师说这样做
2023-02-09 22:19:54
玲老师：回复小陶子你好 一样的，平时记在管理费用 因为不能税前扣除所得年末要做纳税调整。你记在营业外支出 也不能税前扣除 也要纳税调整。 就是说这人企业承担的个人的个税和社保不能税前扣除 年报时都要做纳税调整的
2023-02-09 22:34:19
玲老师：回复小陶子你直接记在营业外支出也行，年报时也要纳税调整。
2023-02-09 23:03:28
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