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经营收入缴纳税款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 繁华若素 发表的提问：
漏记上年度无票收入，怎么做会计处理
你好，补做无票收分录，因为跨年就通过以前年度损益调整科目核算就是了 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
166楼
2023-02-27 19:28:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓凤 发表的提问：
工会经费减免的账务处理，是走营业外收入吗
你好，已经计提的工会减免是转入营业外收入的
167楼
2023-02-27 19:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问问，企业享受10℅的加计抵减应纳税额，收到了退税如何处理才是正确的？ 会计处理我们已经按照借应交税费、增值税加计扣除 贷、营业外收入， 借银行存款 贷应交税费增值税加计扣除。 办理。税务电子申报系统需要调整吗？
你好，上面的分录就是正确的。
168楼
2023-02-28 18:34:41
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郭老师：回复欣欣子已经收到了钱，你肯定电子税务局都已经申报过了，在不需要修改的。
2023-02-28 19:02:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孤独的身影 发表的提问：
工会返还的之前月份缴纳的工会经费，可以直接入营业外收入吗？
您好 做计提跟缴纳相同的红字分录就好了
169楼
2023-02-28 18:40:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
单位处于建设期间，经常会处理一些现场废料，收到的废料钱计入营业外收入，需要交税吗？如果需要，怎么交？
需要缴税，你们是小规模还是一般纳税人，小规模是按3%，一般纳税人是按16%缴纳增值税。
170楼
2023-02-28 19:03:35
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娟儿：回复maize老师 这个废料处理款缴税没有金额限制吗，不管收入多少钱都需要纳税吗？
2023-02-28 19:33:45
maize老师：回复娟儿你们是小规模吗，小规模季度不超过9万免增值税，要是一般纳税人进项大于等于销项税额也不用交税。
2023-02-28 19:51:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 果果贝贝 发表的提问：
房屋租赁企业，客户缴纳的保证金因客户未到期离开后转入营业外收入，是否缴纳增值税？若未开具发票，账务如何处理呢？会计分录怎么写呢？
营业外收入不需要缴纳增值税 借；其他应付款 贷；营业外收入
171楼
2023-02-28 19:24:33
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果果贝贝：回复邹老师 不是说价外费用也要缴纳增值税吗？
2023-02-28 19:45:47
邹老师：回复果果贝贝你好，这个保证金 今后是会退回，不属于价外费用 不退回转为营业外收入核算，营业外收入是不涉及增值税的
2023-02-28 19:58:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
单位处于建设期间，经常会处理一些现场废料，收到的废料钱计入营业外收入，需要交税吗？如果需要，怎么交？
要的，按照16%.销售货物处理！
172楼
2023-02-28 19:41:59
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娟儿：回复马老师 这个处理现场废料款需要交税，有金额限制吗？有规定多少钱以下不需缴纳吗？
2023-02-28 20:16:02
马老师：回复娟儿没有，都要交！！
2023-02-28 20:38:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 燕式清风 发表的提问：
员工借条正规的会计处理方法是会计不入账，出纳拿着，等员工把借款还回来的时候把借条给撤了吗
你好，不是的，还回时公司给员工出具收到借款的收据
173楼
2023-03-01 18:05:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sukie 发表的提问：
一笔购入固定资产业务，挂在应付账款上。其供应商已经不可追溯，如何做会计处理？因为款项较大，不想入营业外收入增加税负
你好！没有又能不付钱，还不交税的方法了。
174楼
2023-03-01 18:27:11
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
公司是一般纳税人，按简易征收报税和缴纳税款后，应如何进行账务处理？会计分录是什么？
根据行业，一般确认收入时借：应收/银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税 实际缴纳时借：应交税费-增值税 贷：银行存款
175楼
2023-03-01 18:51:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风趣的抽屉 发表的提问：
设计收入需不需要缴纳工程相关个人经营所得税？
您好！你是企业取得设计收入？还是个人取得
176楼
2023-03-01 19:17:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
177楼
2023-03-01 19:38:59
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仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2023-03-01 20:00:29
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2023-03-01 20:25:19
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2023-03-01 20:44:32
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户fnz2i9 发表的提问：
快手收入确认的会计处理
您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？
178楼
2023-03-05 20:06:18
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小婧老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
平销返利收入，如何进行会计处理
您好，(1)对于收到的现金返利，账务处理是，借：银行存款，贷：主营业务成本，应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 (2)对于收到的实物返利，账务处理是，借：库存商品，应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
179楼
2023-03-05 20:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ %杯中水% 发表的提问：
房开企业预收款预缴印花税是怎么会计处理？
你好，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
180楼
2023-03-05 21:00:29
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