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经营收入缴纳税款会计处理
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ . 发表的提问：
某企业某月份在现金清查中，发现存款150元，会计分录，经反复核查，未查明原因，报经批准做营业外收入处理，会计分录
借：现金150 贷：营业外收入 l50
136楼
2023-02-13 19:36:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ dream 发表的提问：
老师，请问工会经费计提缴纳怎么账务处理呢
你好，（1）按月计提工会经费时： 借：管理费用 — 工会经费 贷：应付职工薪酬 — 工会经费 （2）按季缴纳工会经费时： 借：应付职工薪酬 — 工会经费 贷：银行存款
137楼
2023-02-13 19:55:46
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dream：回复紫藤老师 老师，按季度计提也可以是吗，其他的小税种都放税金及附加是吗
2023-02-13 20:25:33
紫藤老师：回复dream按季度计提也可以，其他的小税种都放税金及附加
2023-02-13 20:44:10
dream：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 21:06:58
紫藤老师：回复dream不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-02-13 21:30:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，你好，缴纳纳税平台年费可抵扣怎么做会计分录？是计入营业外收入还是冲管理费用？
纳税平台的年费是专票可以抵扣 普票的不能 金税盘和他的服务费是全额抵扣的，冲管理费用
138楼
2023-02-13 20:08:58
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 天空 发表的提问：
工会经费的计提和缴纳的账务处理是什么呢？
你好，计提时 借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款——工会经费 缴纳的时候： 借：其他应付款——工会经费 贷：银行存款
139楼
2023-02-14 19:50:32
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师您好，有一个会计方面的问题需要向您请教： 18年B公司收到A公司的一笔预收款，年底B公司会计给转入收入并且缴纳了税款。21年A公司要求B公司退还这笔预收款，B公司于21年6月退还这笔款给A公司后，B公司怎么处理这笔业务？
借：预收账款 贷：银行存款
140楼
2023-02-14 20:09:05
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不安的手链：回复家权老师 老师您好，这笔业务在18年已经转入收入并且已经缴纳税款了，而且在21年给退款后收到税务局退回的税款
2023-02-14 20:32:55
家权老师：回复不安的手链借：以前年度损益调整 贷：预收账款
2023-02-14 20:53:57
不安的手链：回复家权老师 收到税款怎么做账？
2023-02-14 21:10:30
家权老师：回复不安的手链借：以前年度损益调整 贷：预收账款 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：预收账款 贷：银行存款
2023-02-14 21:37:54
不安的手链：回复家权老师 收到的税款是增值税和城建税、教育费附加等
2023-02-14 22:01:23
家权老师：回复不安的手链你把业务完整说1遍好不？我每次都要猜数据。你们原来每次的分录是怎么做的？涉及哪些金额？
2023-02-14 22:17:22
不安的手链：回复家权老师 老师这是我做的会计分录，你给我看看，哪里有不对的地方
2023-02-14 22:45:21
家权老师：回复不安的手链把账做平就是了哈
2023-02-14 23:12:28
不安的手链：回复家权老师 老师，做对了没有？是不是有问题？
2023-02-14 23:30:36
家权老师：回复不安的手链税金及附加科目改为以前年度损益调整
2023-02-14 23:42:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
关于收入低于10万的，免缴教育费附加的会计处理，是否需要转入营业外收入？印花税减半的也需要转入营业外收入？
需要看你交增值税没，要是没有交增值税 ，附加税不需要管，我的看法是减半那个需要转营业外收入
141楼
2023-02-14 20:22:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 摘要写什么呀？
你好，摘要可以 是增值税减免
142楼
2023-02-14 20:41:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 苗 发表的提问：
#提问#请问我公司出售二手固定资产，本月清理时增值税按简易征收计提时按3%，下月缴纳是按2%，那1%的减免税要怎么处理？是计入营业外收入吗？还有其他附加税是按增值税3%计提吗？下月缴纳按增值税2%实际缴纳，差额也是计入营业外收入吗？
可以记固定资产清理借方 按2%计提，交多少按多少计提
143楼
2023-02-14 20:47:59
全部回复
苗：回复郭老师 那减免税的1%不计入营业外收入，不会影响所得税收入吗？
2023-02-14 21:05:37
郭老师：回复苗固定资产清理会结转过去的
2023-02-14 21:22:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
年初将劳务费用计入工资总额计提了工会经费，及教育经费，并且已经缴纳，现在该怎样处理？
同学您好，您的意思是这一部分需要冲减吗？或者您可以现在这季度少计提
144楼
2023-02-15 18:56:52
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shmilyxin030701：回复文老师 年初这部分工会经费已计提缴纳，可以在后期扣除减去多计提缴纳部分，补个差额吗？
2023-02-15 19:24:34
文老师：回复shmilyxin030701是的，是可以的，您具体附个说明在后面
2023-02-15 19:37:07
shmilyxin030701：回复文老师 我把劳务费与工资表做到一起了。这样可以不？还是必须得分开？
2023-02-15 20:02:36
文老师：回复shmilyxin030701最好是分开的，要不然容易搞混
2023-02-15 20:32:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 尊敬的小天鹅 发表的提问：
出租固定资产没有收到款，发票已开，当月部分确认收入，全额缴纳增值税，怎么做会计处理？急求教。
借应收账款，贷主营业务收入/其他业务收入 ，应交增值税
145楼
2023-02-15 19:14:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 鲜林波 发表的提问：
16年是借：应收账款 贷：主营收入 17年是借：银行存款：贷：主营收入 应交税金-增值税我现在这样调吗：借：应收账款 负数 贷：主营收入 负数 应交税金-增值税 负数吗？但增值税确实今年缴税了。这个怎么处理之前会计内账做了税金科目公司16年内账做了收入但未收款，今年开票后收款，会计又计入收入了。如何调账？
你好，把重复确认收入的分录冲销，然后做一笔收款分录
146楼
2023-02-15 19:35:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 昏睡的枕头 发表的提问：
公司有门市，收取电费时都会每一度贵，从缴纳收取收入如何做会计处理？
你好！是收取其他单位的电费吗？不是物业公司的话做其他业务收入
147楼
2023-02-15 19:57:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 单身的月亮 发表的提问：
1.企业收到社保稳岗补贴，会计处理为什么要用递延收益，可以直接计入营业外收入吗。 2.我们支出这比补贴时需要缴纳增值税吗
先计递延收益，实际发生时转营业外收入 不交纳
148楼
2023-02-15 20:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 美满的老虎 发表的提问：
关于收入低于10万的，免缴教育费附加的会计处理，是否需要转入营业外收入呢？
可以不用计提的，
149楼
2023-02-20 18:53:33
全部回复
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
150楼
2023-02-20 19:05:38
全部回复
芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2023-02-20 19:20:38
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2023-02-20 19:50:05
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2023-02-20 20:00:40
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2023-02-20 20:14:18
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2023-02-20 20:26:26
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2023-02-20 20:40:09
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2023-02-20 20:51:32
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2023-02-20 21:02:00
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2023-02-20 21:23:06
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2023-02-20 21:48:27
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2023-02-20 22:15:24
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2023-02-20 22:25:44
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2023-02-20 22:44:57
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2023-02-20 23:07:13
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2023-02-20 23:29:44
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2023-02-20 23:45:40
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2023-02-20 23:57:00
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2023-02-21 00:19:13
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2023-02-21 00:48:43
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2023-02-21 01:02:55
芝：回复雷老师
2023-02-21 01:15:29
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2023-02-21 01:30:14
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2023-02-21 01:55:38
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