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货样广告品收汇的会计处理
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
展会广告和展会礼品是不是可以统一入销售费用---广告费?
销售费用，不能入广告费。
76楼
2023-01-09 21:00:44
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
公司当年无收入但有广告费和招待费，汇算时如何处理
您好，广告费没有限额扣除， 招待费，60%部分限额扣除
77楼
2023-01-09 21:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
供应商的返利、广告费、物返会计分录该怎么处理
你们收到吗，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，实务中返利，借库存商品 贷营业外收入
78楼
2023-01-10 20:34:41
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潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗
2023-01-10 21:00:28
maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，
2023-01-10 21:16:09
潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理
2023-01-10 21:36:42
潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本
2023-01-10 22:05:28
maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，
2023-01-10 22:25:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
老师各位亲我想问你们一个问题，有没有做到过货样广告品报关的业务？是CIF的，这个账上该如何处理？
你好，这个是出口的吗
79楼
2023-01-10 20:58:57
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沈怡：回复朴老师 是出口不收汇
2023-01-10 21:45:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 越越 发表的提问：
为引入新产品进行宣传发生的广告费，管理费用，及其他间接费用，会计该怎么处理？会计分录要怎么写？
你好，这个的会计分录是 借 销售费用——广告费和业务宣传费 应交税费 贷银行
80楼
2023-01-10 21:14:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Bruce Zhu 发表的提问：
用酒店产品置换广告费账务处理
您好同学， 借销售费用贷：应收账款 借：应收账款　　贷：主营业务收入　应交税费－应交增值税 做两块分录，一个是销售，一个是费用。两个应收账款就互冲了。
81楼
2023-01-11 20:21:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 心静 发表的提问：
我们广告公司以前的广告收入，现在公司在购买方购买了一些物品来抵账，应该怎样做账务处理，原始单据怎样做，需要购买方和我公司分别提供怎样的单据入账？
购买方是把他购买的货物给你方，作为欠款的处理吗？具体什么物品，你可以作为固定资产或者存货来处理，对方给你开增值税发票
82楼
2023-01-11 20:29:38
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心静：回复佟老师 购买方是网吧，卖了一些键盘、鼠标之类来抵扣在我们广告公司做的广告费
2023-01-11 21:01:14
佟老师：回复心静卖给你们键盘，鼠标，还是直接给你吗货款了
2023-01-11 21:23:21
心静：回复佟老师 老师，意思是需要对方开发票来我方作支出费用的账务处理吗？
2023-01-11 21:41:55
心静：回复佟老师 是直接拿了一些键盘、鼠标给我们就抵扣 了他之前欠我们公司的广告费用，老师，意思是需要对方开发票来我方作支出费用的账务处理吗？
2023-01-11 22:02:49
佟老师：回复心静对，对方开发票给你们，你们作为存货处理来抵偿你们应该收他们的货款
2023-01-11 22:32:12
心静：回复佟老师 就 是一是收到欠款的账务处理；二是根据对方开具的发票做支出办公用品的账务处理；这样可以吗，老师？
2023-01-11 22:53:52
佟老师：回复心静可以作为办公用品处理，完全看你公司自己的意思
2023-01-11 23:19:03
心静：回复佟老师 还有，老师，我还想请教一下，我们是广告传媒公司，我们每月底根据电脑上做的业务单来确认应收账款，然后实际等到下月开具发票时再来红字冲销以前根据业务单所做的收入和应收，再根据发票来做收入和计提增值税，这样的做法合理吗？总觉得这样做每次开具发票时都要红字冲销以前所做的收入和应收，不根据业务单做呢，又觉得应收的往来账不清楚，应该怎样处理合理呢，老师？
2023-01-11 23:29:53
佟老师：回复心静为什么要每次开红票冲销，这样很容易让税务觉得你在调节收入。有税务风险。月末要你符合收入确认条件了你就确认收入，要不就开发票确认收入。
2023-01-11 23:46:06
心静：回复佟老师 老师，不是，是每月底根据业务单确认收入，然后如果下月或再下月对方才付款时，我们才开发票，开具发票我们肯定要根据发票来确认收入和计提税，但前面已经根据业务单确认了收入和应收账款，这样我们同一项业务就做了两次收入，所以在开出发票时就做相反的分录来冲销前面根据业务单所做的收入，这样合理不？
2023-01-12 00:02:40
佟老师：回复心静那你是每月底根据业务单确认收入，确认收入时做无票收入申报就可以了，开票时在做开票收入，把无票收入作为负数申报。（你咨询一下当地税务机关对无票收入冲红的要求）。其次，我觉得你根本没必要月底做收入，等开票时在做收入确定
2023-01-12 00:14:29
心静：回复佟老师 老师，如果我每月底不根据业务单来做收入的话，应收账款这块每月就不是很明确，那应收这样应该怎样做才好呢
2023-01-12 00:29:56
佟老师：回复心静客户新付你款吗？ 如果不付的话，你直接做个应收统计表就行，不用必须确认为收入，这样你可以暂缓交税，到达税收筹划的目的
2023-01-12 00:40:53
心静：回复佟老师 嗯，好的，谢谢老师！
2023-01-12 01:01:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐 发表的提问：
POP制作费 （广告费）促销服务费（广告费） 促销品费 （广告费）电费 （电费）服务费（广告费） 供应链费 （ ）管理服务费（ ） 耗材费 （ ）后场管理费 （ ）货品管理费（ ） 教育费（ ） 库房租金 （租赁费）手续费 （财务费用）系统使用费（ ） 综合管理费 (）， 这些是商场开的发票项目，以前会计全入到广告费中，想这样是不合理的，从合理辟税的角度，未填的括号中应该入到那些二级科目名下
计入管理费用吧
83楼
2023-01-11 20:44:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
老师，什么样的货样，算无商业价值的广告品及货样呢?还有什么叫复式税率?
货样就是说发的样品，没有商业价值的广告品一样的就是说，这个不是真正的买卖，没有构成这个商业实质发的样品。复式计税是一种计算方式，就是说这个税率，它既有重价又有重量。
84楼
2023-01-11 21:02:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Meteor 发表的提问：
我公司是贸易公司，报关出口一批货物为进出口的货样广告品，货物是供应商免费提供的，出口也不收汇，开免税发票的话，发票上税率那列就是免税吗，并且我这边账务处理要怎么做啊，
是免税的，计入销售费用就可以了，视同销售 借销售费用 贷主营业务收入
85楼
2023-01-11 21:11:59
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Meteor：回复朴老师 那不用做进项税额转出吗这些
2023-01-11 21:40:32
朴老师：回复Meteor你购进有进项的话需要先转出到库存
2023-01-11 22:06:30
Meteor：回复朴老师 哦哦，购进没有进项，供应商也是免费提供给我们的，，那我是直接做一笔刚刚你说的那个分录就好了吗
2023-01-11 22:27:00
朴老师：回复Meteor嗯，直接做就可以了
2023-01-11 22:47:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一泓秋水 发表的提问：
老师好，企业所得税汇算清缴年报的广告费，下图的红箭头处怎么填，怎样理解？
您好 扣除基数填营业收入 不扣除的没有的话 就不要填写2
86楼
2023-01-28 19:47:12
全部回复
一泓秋水：回复bamboo老师 哪些是不允许扣除
2023-01-28 20:03:34
bamboo老师：回复一泓秋水没有合法票据之类的 不允许扣除
2023-01-28 20:32:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玩命的往事 发表的提问：
你好，本月广告服务业加计抵扣税会计科目处理
借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费
87楼
2023-01-28 19:56:51
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
老师，商场营业范围没有广告，但需要开代“广告”字样的发票，要怎么处理？
你好，这个一般要到税务局代开发票
88楼
2023-01-28 20:21:25
全部回复
复杂的太阳：回复庄老师 老师。一般纳税人怕是开不了吧？
2023-01-28 20:43:24
庄老师：回复复杂的太阳你好，是的，没有经营范围，要到税务局备案
2023-01-28 21:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Lemon 发表的提问：
2017年汇算清缴后找到2016年开具的广告设计费 在外账如何处理
借；以前年度损益调整 贷；相关科目
89楼
2023-01-28 20:41:57
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 影 发表的提问：
老师我们是广告设计公司，我们的人工是入成本还是管理费呢？还有广告的打印纸还有广告制作，宣传样品，材料是入成本？
只要参与广告设计的人员都要进入成本，广告制作材料进成本，宣传样品应该进销售费用
90楼
2023-01-29 19:24:23
全部回复
影：回复老刘 那我之前4个月的都计入管理费了，怎么办呢
2023-01-29 19:42:41
老刘：回复影没事的。不会影响当期损益。
2023-01-29 20:01:23
影：回复老刘 那我下个月的分摊房租和人工挂到营业成本吗？还是继续挂在管理费里？
2023-01-29 20:19:52
老刘：回复影列营业成本吧。否则你的营业利润大
2023-01-29 20:31:40
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