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货样广告品收汇的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
房地产公司筹办期间发生的广告费，会计处理是计入管理费用_广告宣传费吗？
您好 房地产公司筹办期间发生的广告费 计入长期待摊费用——广告宣传费
46楼
2022-12-25 21:39:57
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不忘初心：回复bamboo老师 那筹办期间的业务招待费也是这样吗
2022-12-25 22:20:08
bamboo老师：回复不忘初心是的 筹办期间的业务招待费也是这样 不过有扣除限额 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第五条规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
2022-12-25 22:40:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
货样广告品是以一般贸易出口的，但是未收汇，老师说先去收汇； 不然 不让退税的 ，可是这个是不收费用的 怎么办呢
同学您好，不收汇，那您就相当于是送的样品，可以计入销售费用
47楼
2022-12-25 21:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 缥缈的大象 发表的提问：
广告公司，负责设计广告的人员工资会计分录是怎样的，借管理费用么
你好，计入劳务成本科目核算
48楼
2022-12-26 21:20:28
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缥缈的大象：回复邹老师 计提时是，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬。支付时候是，借：应付职工薪酬，贷：库存现金么
2022-12-26 21:32:49
邹老师：回复缥缈的大象你好，计提 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 支付时候，借：应付职工薪酬，贷：库存现金等科目 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
2022-12-26 22:01:15
缥缈的大象：回复邹老师 公司在税务局备案的是小企业会计准则，里面没有劳务成本这个科目，这个要怎么弄，需要改备案？
2022-12-26 22:23:05
邹老师：回复缥缈的大象你好，没有就在成本科目里面新增就是了
2022-12-26 22:47:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ จุ๊云烟จุ๊ 发表的提问：
请问老师，我们出口货样广告品收到200美金结汇了，但是货是从淘宝上买的没有发票，怎么做账？谢谢
你好 没有发票 ，可以计入成本。 但是这个成本是不可以税前扣除的。
49楼
2022-12-26 21:27:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
为产品打广告产生的广告费计入销售费用，为公司打广告产生的广告费计入管理费，如果都计入管理费用，如果税务稽查会出问题，是为什么呢？
您好！严格来说，计入销售费用或者计入管理费用，都是一样的，不用太担心。因为他们都是期间费用。
50楼
2022-12-26 21:41:59
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心想四陈：回复宋生老师 那么老师所说的或许会发生的问题是什么问题呢？
2022-12-26 21:58:59
宋生老师：回复心想四陈您好！只是规范问题了，其实一般分这2个费用是按部门来分的，就是说销售部门的计入销售费用，管理部门的计入管理费用。
2022-12-26 22:19:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的大碗 发表的提问：
工程项目广告围栏怎么会计处理
你好，计入工程成本， 借，工程施工——工程成本——间接费用 贷，银行存款等
51楼
2022-12-27 21:01:03
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 聪明的钢笔 发表的提问：
用广告资源换取翻译服务的会计处理
这个需要看具体的业务，具体的发票，然后再来核定
52楼
2022-12-27 21:17:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司存货盘亏，无业务收入却大量的用存货做广告营销，或批量采购赠品用于推广等这种情况怎么账务处理呢
你好！是实际业务吗？如果是实际业务计入销售费用
53楼
2022-12-27 21:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慈祥的汽车 发表的提问：
老师你好：这个月我们单位有货样广告品免费提供给国外客户，本月单证收齐，我财务账务处理如何操作？
你好，同学。 货样免费给对方，你是 作为销售费用处理的
54楼
2022-12-28 20:45:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好 我想请问关于广告费费的处理方式 因为我们公司是一家文化传媒方面的公司 然后有时候会收到广告费的成本发票 那这样的情况我们是直接计入成本还是要按照广告费的扣除标准计入管理费用-广告费？
你好，直接计入成本
55楼
2022-12-28 20:54:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 钰珏 发表的提问：
制造业，销售货物出口是赠品，不收汇，报关单贸易方式为进出口的货样广告品（有出口退税联），货值CNY10000.00。 问：1、开具增值税普通发票税率为零吗？(电话当地税务局说是免税） 2、不收汇，但是开具普通发票，如何进行账务处理？
那你就开免税的就行了。不收汇的话要做成营业外支出了
56楼
2022-12-28 21:21:33
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钰珏：回复朴老师 那就是开票是零税率？
2022-12-28 22:09:47
朴老师：回复钰珏免税的就是免税，不是0
2022-12-28 22:32:40
钰珏：回复朴老师 具体账务处理的分录是什么样的？
2022-12-28 23:02:23
朴老师：回复钰珏还是按照你正常的分录来做
2022-12-28 23:21:31
钰珏：回复朴老师 为什么是营业外支出不是销售费用？
2022-12-28 23:38:39
朴老师：回复钰珏你销售费用有发票吗？没发票不还得汇算调增吗
2022-12-28 23:52:44
钰珏：回复朴老师 有发票呀，开的普通发票
2022-12-29 00:11:43
朴老师：回复钰珏对方给你开发票了？你有销售费用的费用票？收到了吗
2022-12-29 00:38:50
钰珏：回复朴老师 我是销售方，根据出口报关单开具普通发票的
2022-12-29 00:52:48
朴老师：回复钰珏所以你直接计入营业外支出就行了
2022-12-29 01:21:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明的 发表的提问：
老师，货样广告品的增值税是否可以抵扣？
你好，货样广告品的增值税可以抵扣
57楼
2022-12-28 21:38:59
全部回复
明的：回复庄老师 但是我们收到这样一封邮件，今天问了海关那边的工作人员又说不能抵扣
2022-12-28 22:05:20
庄老师：回复明的你好，是进口的货样，一般海关不让抵扣，
2022-12-28 22:17:27
明的：回复庄老师 对，我们就是进口了一个货样广告品，缴了增值税，但是不许对外付汇，按理说不应该有海关进口增值税缴款书，但是在系统上又莫名其妙的有增值税缴款单，现在不知道这个增值税缴款单能不能抵扣
2022-12-28 22:28:11
庄老师：回复明的你好，如果有凭海关开具的税收缴款书可以抵扣增值税进项税
2022-12-28 22:56:43
明的：回复庄老师 老师，什么情况下进口货样不给抵扣呢？
2022-12-28 23:20:17
庄老师：回复明的没有海关开具的税收缴款书是不能抵扣的，
2022-12-28 23:41:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温柔的便当 发表的提问：
问一下大家：我有笔出口转内销的样品。没收款，也没开增票，这笔报关货样广告品，现在要转内销，帐上怎么处理呢？借：什么？贷：什么1 应交税-销项？
你的意思是原来是出口的样品，后没没出口，转内销的样品了是吗？那就借 销售费用 贷 库存商品
58楼
2023-01-02 13:32:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dream 发表的提问：
因工作存在交接，那之前会计开错过的明细，她开的是广告代理*广告制作，该如何处理？
你好！ 可以开红字发票冲账，然后再开正确的发票
59楼
2023-01-02 13:38:16
全部回复
dream：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师，
2023-01-02 14:08:42
蒋飞老师：回复dream您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-02 14:18:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 二十八画生 发表的提问：
自产的货物用于广告，样品展示属于视同销售么，如果属于，那外购货物用于广告，样品展示，就是进项税额不得抵扣了么？
如果只是展示样品的话，是不视同销售的。
60楼
2023-01-02 14:05:46
全部回复
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