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货样广告品收汇的会计处理
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
我生产企业 有一张报关单的贸易方式为货样广告品 然后笔钱我们不收汇.请问一下我这张报关单要怎么做会计分录呢? 金额3049.16人民币
视同内销缴纳增值税 借 银行存款 3019.16 贷 营业收入 3049.16/1.17 应交税费-应交增值税（销项税）3049.16/1.17*01.7
61楼
2023-01-02 14:24:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 若雪 发表的提问：
广告公司2018年12月的成本广告费怎么做成2019年初的成本，会计分录怎么处理
你好，发票已是18年取得，没有做账处理，想做到19年
62楼
2023-01-03 20:35:59
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 111 发表的提问：
我公司一般贸易进口了商品A，后发现此商品有问题，又以货样广告品出口退回去了。 这部分账务怎么处理呢？
冲销原进口商品时的账务就可以
63楼
2023-01-03 21:04:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
64楼
2023-01-03 21:18:28
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罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2023-01-03 21:40:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
外销出口报关货样广告品要如何做账？
视同免税申报，全额计入收入，同事对应进项转出
65楼
2023-01-03 21:26:58
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沈怡：回复罗老师 老师可以进入销售费用，然后进项税转出吗？
2023-01-03 22:11:48
罗老师：回复沈怡可以的，主要是进项要转出
2023-01-03 22:41:22
沈怡：回复罗老师 老师货样广告品需要结转成本吗？
2023-01-03 22:53:12
罗老师：回复沈怡如果你确认为收入，就要结转成本； 如果确认费用，直接结转的存货，就不用结转成本
2023-01-03 23:14:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
货样广告品是退税勾选还是抵扣勾选
货样的广告品出口也是属于出口，是要勾选的。
66楼
2023-01-04 20:32:59
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小涵涵：回复陈诗晗老师 那个勾选
2023-01-04 21:02:03
小涵涵：回复陈诗晗老师 哪个勾选
2023-01-04 21:31:22
陈诗晗老师：回复小涵涵让广告出品，你在这一块儿退税的时候，你是选择退税勾选。
2023-01-04 22:01:08
小涵涵：回复陈诗晗老师 货样广告品要不要把信息录入擎天软件的
2023-01-04 22:17:01
陈诗晗老师：回复小涵涵是的，即便你是货样广告品的，也算是出口，所以说也需要录入的。
2023-01-04 22:43:45
小涵涵：回复陈诗晗老师 那退税勾选的这个进项税怎么处理，一致挂着吗
2023-01-04 23:08:32
小涵涵：回复陈诗晗老师 2019年底的货样广告品最晚在2020年多久之前处理掉
2023-01-04 23:21:28
陈诗晗老师：回复小涵涵360天之内处理掉就可以，你这个进项是可以去申请退税的呀，不是挂着。
2023-01-04 23:46:36
小涵涵：回复陈诗晗老师 货样广告品不收汇不能退税的
2023-01-05 00:15:19
陈诗晗老师：回复小涵涵如果说你没有特没有收汇的话，你就不能退税啊，你就只能按照内销处理，你就不用录到你这个退税的这个系统里面。
2023-01-05 00:40:30
小涵涵：回复陈诗晗老师 但是有报关单
2023-01-05 00:56:06
陈诗晗老师：回复小涵涵即便是有报关单，你这一块儿在申报的时候也是按照内销处理，而不是按照出口处理。
2023-01-05 01:16:22
小涵涵：回复陈诗晗老师 我们税务建议免税
2023-01-05 01:28:30
陈诗晗老师：回复小涵涵免税不退税吗？你税务这边的建议是。据说it只是享受出口免税，对应的这个退税部分不给你退。
2023-01-05 01:46:58
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
老师您好：无需付汇的样品进口，关单申报的是货样广告品。 外管局网站显示该票样品货值。财务说造成了差额。 但是是不需要付汇的。 请问正常吗？哪个环节有错吗？
这样的情况 要付汇了，我们要求是无商业价值的广告样品，你填了价值就要征税了，下次别填金额了，金额填0元，
67楼
2023-01-04 20:42:39
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Ricky 老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
报关不收汇的货样广告品A报关出口需要什么呀，要不要增值税票；需要做出口转内销，交增值税吗
是的，要视同内销，缴纳增值税。会计上确认为销售费用。借：销售费用 贷：库存商品 ，应交税费-应交增值税（销项税额）
68楼
2023-01-04 21:06:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ flower 发表的提问：
广告费支出在汇算清缴时如何处理
你好 不超过当年销售收入的百分之15部分可以扣除 超过要调整出来纳税
69楼
2023-01-04 21:26:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
筹建期的企业卖出去的宣传样品怎么做会计处理？
销售就是筹建期结束 了 开票确认收入就可以
70楼
2023-01-05 20:48:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
货样广告品视同内销的话怎么操作，有报关单的
你好，你说的报关单是进口报关单还是出口？
71楼
2023-01-05 21:03:00
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小涵涵：回复暖暖老师 出口
2023-01-05 21:26:49
暖暖老师：回复小涵涵借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税额
2023-01-05 21:45:00
小涵涵：回复暖暖老师 开13%的普通发票吗，对应的进项票可以抵扣吗
2023-01-05 22:11:23
暖暖老师：回复小涵涵可以的，内销的进项就是可以抵扣的
2023-01-05 22:35:06
小涵涵：回复暖暖老师 13%发票的金额怎么确定
2023-01-05 23:02:51
暖暖老师：回复小涵涵就是报关单的金额乘以相应的汇率
2023-01-05 23:26:02
小涵涵：回复暖暖老师 进项发票抵扣勾选吗
2023-01-05 23:37:22
暖暖老师：回复小涵涵是的，进项是勾选抵扣的
2023-01-06 00:00:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品退货，会计怎样处理账目
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
72楼
2023-01-05 21:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
支付样品费时写错公司名称，因此钱退回来了，然后又打钱了，三笔往来账如何做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
73楼
2023-01-09 20:04:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
货样广告品免税进项税转出如何做分录
借：销售费用--样品费贷：库存商品，应交税费
74楼
2023-01-09 20:24:54
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
广告公司为客户做广告服务，为服务活动买了一些奖品发放，在进行会计处理的时候，这部分买奖品的费用可以做文化事业费的抵减吗？
不能
75楼
2023-01-09 20:38:35
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