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农业增值税减免税会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
166楼
2023-03-06 19:47:21
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-03-06 20:03:35
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-03-06 20:13:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ WXY 发表的提问：
小规模纳税人开票按季没超30万，那么增值税有减免，减免的增值税要做借:应交税费未交，贷营业外收入吗？还有减免的水利这种怎么进行账务处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 水利基金也是一样 照常计提，缴纳时进营业外收入
167楼
2023-03-06 19:53:58
全部回复
WXY：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-03-06 20:07:19
轶尘老师：回复WXY不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-06 20:36:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
2月份买的税控盘480元，销项税不够抵扣，放在下个月抵扣，这个月填报表，附表四填本期发生额480元，期末留底480元，增值税减免税款报表按照减税填列，代码是0001129914，本月需要做账务处理的吧，借：应交税费--应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 ，这些操作是对的吗？
您好 本月销项不够抵扣的话 本月不要填表 可以下次抵扣的时候再填表做分录
168楼
2023-03-07 18:11:12
全部回复
灵馨：回复bamboo老师 请教老师，税控盘280元填了附表四，忘记填增值税底免税款报表了，这个税控盘在1月份申报报表已经填了，那这个月这种情况还可以抵扣吗
2023-03-07 18:47:25
bamboo老师：回复灵馨您一月份填表没有实际抵扣 现在还可以抵扣
2023-03-07 19:13:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 李玲 发表的提问：
老师，关于农业合作社自产农产品，增值税免税，不管是否超过30万都是填在增值税纳税申报表的小微企业免税销售额处吗
你好是的这个跟销售额无关了这是免税行业
169楼
2023-03-07 18:40:01
全部回复
李玲：回复小洪老师 那有的农业合作社之前也做过免税备案，但是一直用三个点开票，这种也是不管有无超过30万，填写在小微企业免税销售额处吗
2023-03-07 18:59:32
小洪老师：回复李玲你好，这个已经免税了，这个小薇企业那里就没有
2023-03-07 19:28:03
李玲：回复小洪老师 那如果有去税务局代开三个点的专票，也有自开的免税普票，销售额加起来超过三十万，免税部分依然还是填在小微企业免税销售额处吗
2023-03-07 19:49:54
小洪老师：回复李玲你好，是的依旧填在这里
2023-03-07 19:59:54
李玲：回复小洪老师 可是，现在的情况是此农业合作社开具的免税普票加三个点普票销售额加起来有八十多万，填在免税那栏，通不过，提示超过起征点
2023-03-07 20:10:20
小洪老师：回复李玲你好这个填在正常那一栏税务系统会自动识别的
2023-03-07 20:23:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 搞怪的高跟鞋 发表的提问：
应交销项增值税中有减免的税款怎么处理？期末怎么处理？
你好，具体的是什么业务的界面？
170楼
2023-03-07 18:53:58
全部回复
郭老师：回复搞怪的高跟鞋你好，具体的是什么业务的减免？
2023-03-07 19:18:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
购买的税控盘抵扣增值税，上个月计入管理费用，这个月要抵扣了，会计分录是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用。还是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入？
您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用
171楼
2023-03-07 19:20:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ summer 发表的提问：
老师，企业录用重点人群减免增值税怎么做账务处理
同学您好，减免的增值税可以计入营业外收入或其他收益
172楼
2023-03-07 19:29:59
全部回复
summer：回复文老师 如何结转呢
2023-03-07 19:44:25
文老师：回复summer期末损益结转是吗
2023-03-07 20:10:54
summer：回复文老师 对，发生到结转，帮我写一下完整的分录
2023-03-07 20:24:23
文老师：回复summer增值税的正常做， 损益结转是时候借营业外收入贷本年利润
2023-03-07 20:44:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 程思 发表的提问：
购入金税盘报税盘及抵减增值税账务处理时，借方应交增值税－减免税，一直在借方，感觉不对，怎么处理？
全额抵减增值税的分录就是 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
173楼
2023-03-08 18:20:52
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程思：回复张艳老师  借方应交税费－应交增值税减免税一直在借方吗？感觉账不平。
2023-03-08 18:41:06
张艳老师：回复程思不会一直挂账的。因为结转增值税的时候，会冲平的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（税款减免） 应交税费--未交增值税
2023-03-08 18:59:04
程思：回复张艳老师 我们是小规模，怎么做？
2023-03-08 19:25:25
张艳老师：回复程思小规模纳税人没有专栏项目，就只有应交税费--应交增值税科目。全额抵减增值税的话，是在借方，正常确认销项税额是要计入应交税费---应交增值税科目，这样一正一负，余额就会在贷方的。
2023-03-08 19:46:46
程思：回复张艳老师 账不平怎么办?
2023-03-08 20:05:11
张艳老师：回复程思也不会不平的，您说的不平，指的是什么？应交税费--应交增值税余额吗？这个是一正一负后的金额。对于小规模纳税人而言，抵减增值税时，是要做借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
2023-03-08 20:30:59
程思：回复张艳老师 刘老师好！我说的不平，是指抵减后应交税费－应交增值税就在借方。应交税费借贷不平
2023-03-08 20:44:51
张艳老师：回复程思但是您当月或季度需要缴纳增值税的话，还会有贷方的应交税费——应交增值税，实际缴纳的是，正负相抵后的金额，最终应交税费应交增值税科目余额为零。
2023-03-08 20:58:55
程思：回复张艳老师 刘老师好！我每个月增值税计提和实际交税的金额总对不上，每次都冲减凭证，有什么建议吗？
2023-03-08 21:10:48
张艳老师：回复程思您 通过核对账务，发现是什么原因造成的金额对不上，最多只能是角分差的差异。
2023-03-08 21:28:07
程思：回复张艳老师 因为是小规模，每月根据主营业务收入算出应交增值税，1个季度累计。季度报税时根据开票收入和未开票收入算出应交税费，是这样吧？
2023-03-08 21:55:59
张艳老师：回复程思是的，完全正确的。您是不是确认未开票收入的时候没有确认增值税啊？
2023-03-08 22:15:23
程思：回复张艳老师 我知道了。谢谢老师！
2023-03-08 22:44:41
张艳老师：回复程思不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-08 23:08:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小微企业减免2%的增值税，怎么做账务处理？
你确认收入及增值税，增值税是1%还是3%确认的
174楼
2023-03-08 18:27:54
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NAN：回复辜老师 按照1%确认的
2023-03-08 18:50:38
辜老师：回复NAN那你账面不需要账务处理的
2023-03-08 19:08:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
175楼
2023-03-08 18:36:51
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ demon 发表的提问：
免征增值税未做会计处理直接报税了怎么办？
本月补做就可以了。
176楼
2023-03-08 19:06:42
全部回复
demon：回复马老师 谢谢
2023-03-08 19:47:09
马老师：回复demon不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-03-08 19:58:44
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
177楼
2023-03-08 19:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
社区托育免征增值税，免征的增值税是计入应交税费/减免税款，还是计入营业外收入/减免税款
你好，你这个是什么减免？疫情期间的减免吗
178楼
2023-03-12 20:33:45
全部回复
雪莲花：回复朴老师 不是疫情期间的政策，去年就出了个社区托育免征增值税政策
2023-03-12 21:01:33
朴老师：回复雪莲花那你计入营业外收入－减免税款
2023-03-12 21:11:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 含糊的哈密瓜，数据线 发表的提问：
免税会计处理时销项税额和减免税额怎么做平？
你好。具体的什么业务的减免
179楼
2023-03-12 20:55:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
幼儿教育免征增值税的保教费会计处理
你好，借；库存现金等科目 贷；主营业务收入
180楼
2023-03-12 21:21:33
全部回复
诗诗老师：回复邹老师 报税中的利润表，对应本年累计金额的，上年金额应该填什么？企业是小规模
2023-03-12 21:45:55
邹老师：回复诗诗老师你好，本年累计就是截止到目前本年累计金额，上年金额就是上年一整年的数据金额
2023-03-12 22:15:37
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