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农业增值税减免税会计处理
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 芥末 发表的提问：
农机服务企业增值税和企业所得税都是减免的，那地税方面的税是减免的吗？比如农机服务合同印花税，实收资本印花税，附加税。。。。。。。
附加税费随增值税减免。印花税没有减免规定。
151楼
2023-02-27 19:43:17
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
一般纳税人增值税减免之后的账务处理，
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入
152楼
2023-02-27 19:56:59
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年轻，不懂事。：回复小云老师 那不是要交所得税
2023-02-27 20:17:36
年轻，不懂事。：回复小云老师 那不是要交所得税
2023-02-27 20:38:58
小云老师：回复年轻，不懂事。是的，要交所得税
2023-02-27 20:51:25
逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 27263187 发表的提问：
会计学堂实操，三个农业有关的都是免征税，不计提增值税的，请问我们企业也是小规模农业公司，我们需要计提增值税吗？
看贵公司的产品是否属于免征增值税范围。
153楼
2023-02-28 19:06:45
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27263187：回复逍遥老师 这个要去哪里查看，我公司是种植灵芝的，一个是专业合作社，一个是公司，谢谢老师
2023-02-28 19:38:44
逍遥老师：回复27263187药材种植是明年增值税的。
2023-02-28 19:54:26
27263187：回复逍遥老师 没免是吧？
2023-02-28 20:21:19
逍遥老师：回复27263187打错字了，不好意思，是免征增值税的。
2023-02-28 20:35:42
27263187：回复逍遥老师 我们老板给我们灵芝定义为食用菌，如果是食用菌是不是就要征，而且我们公司主要是自己种植，加工，零售，下面还有专卖店和养生馆
2023-02-28 21:03:12
27263187：回复逍遥老师 养生馆的收入又该是多少税率呢
2023-02-28 21:27:54
逍遥老师：回复27263187养生馆，，是服务收入么，服务收入，小规模3%，一般纳税人6%。是否免征贵公司还是跟当地税务局确认一下，毕竟你们有加工环节。
2023-02-28 21:56:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
154楼
2023-02-28 19:21:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司主营农业生产资料，根据规定免征增值税，那减免税额是按销售额*17%还是属于无减免？
属于免征税额。
155楼
2023-02-28 19:44:59
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半缘君老师
职称：财税达人
4.95
解题: 0.04w
引用 @ 浦公英 发表的提问：
老师我们公司是农业产品免税的那我在增值税减免税那里怎么填呢？
免税项目 免征增值税项目销售额 就是你们的收入
156楼
2023-03-01 18:19:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? 发表的提问：
哪些税费优惠减免会计需要处理，计入营业外收入
比如说增值税的减免。
157楼
2023-03-01 18:37:16
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?：回复东老师 还有哪些
2023-03-01 18:53:23
?：回复东老师 教育费及附加要计入营业外收入？
2023-03-01 19:20:28
?：回复东老师 所得税减免呢
2023-03-01 19:49:49
东老师：回复?这些按照减免以后的计提不需要转到营业外收入。
2023-03-01 20:10:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 二十四 发表的提问：
购买税控设备会计处理，借，固定资产，贷现金，借应交税费，应交增值税减免税额，贷，营业外收入，这样做分录会不会导致收入增加，企业所得税增加呢？
您好，这样是会导致收入增加，企业所得税增加的。
158楼
2023-03-01 19:06:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
请问老师，应交税费－应交增值税－减免税款，交增值税是销项减进项，不涉及减免的，那这个科目后续怎么处理，还有在增值税申报表上怎么填写这个减免
你好，等年末再把这些明细结转为0,如果是金税盘的全额抵扣的填附表四
159楼
2023-03-01 19:16:08
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玲：回复吴月柳 老师，年末怎么结转？
2023-03-01 19:47:08
吴月柳：回复玲借：应这交税费~销项 进项转出 贷：应交税费~进项 减免 转出未交增值税
2023-03-01 20:07:46
玲：回复吴月柳 看不懂，老师。还有像应交税费-出口抵减内销产品应纳税额，是不是年底也要转啊
2023-03-01 20:35:35
吴月柳：回复玲就是平时在借方结转时在贷方，总之这些科目结为0就可以了
2023-03-01 20:56:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
老师 减免增值税这么做对么？期末应交税费-应交增值税-减免税额的余额应该怎么处理呢？
借 转出未交增值税 贷减免税额
160楼
2023-03-01 19:41:59
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Zzz7：回复maize老师 那这个转出未交增值税科目就是期末留底的金额吗
2023-03-01 19:59:20
maize老师：回复Zzz7这个需要看你销项税额和进项税额多少，要是没有别的只有这个，这个是表示留底
2023-03-01 20:28:57
Zzz7：回复maize老师 老师进项和销项也需要每个月都做一次结转么？
2023-03-01 20:57:20
maize老师：回复Zzz7最好是按月做，根据学员反馈不按月做，后续对不上了
2023-03-01 21:21:10
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ sss 发表的提问：
小微企业减免税额怎么做账务处理呢？是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-减免税额？
是的，你前面有做分录？
161楼
2023-03-05 20:51:00
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sss：回复颜老师 做什么分录？我前面有结转销项税额的
2023-03-05 21:16:29
颜老师：回复sss嗯，后面还有借 应交税费 减免税额 贷 营业外收入
2023-03-05 21:44:34
sss：回复颜老师 这个还要交企业所得税？确认为营业外收入？
2023-03-05 22:13:32
颜老师：回复sss要交的啊，所的税跟增值税不一样的
2023-03-05 22:27:43
sss：回复颜老师 嗯嗯，好的。那减免相对应的附加税不用计提和确认营业外收入吧？
2023-03-05 22:48:34
颜老师：回复sss附加税那个不需要
2023-03-05 23:01:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 郑舒玲 发表的提问：
销售农药种子农膜免增值稅，对应的印花税是否可以减免
你好，不免的
162楼
2023-03-05 20:59:15
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
无形资产摊销时怎么做账务处理，提满了怎么处理？小微企业减免增值税要做附加税计提吗？o税率的企业有哪些，
1.无形资产摊销 借：管理费用/销售费用 贷：累计摊销 提满后不需再提 2.小微企业减免增值税要做附加税计提吗？免税不需要提附加税 3.没有零税率的企业。 零税率的适用范围 　　1.境内单位和个人提供的国际运输服务 　　【解析】国际运输服务是指：在境内载运旅客或者货物出境；在境外载运旅客或者货物入境；在境外载运旅客或者货物。 　　2.航天运输服务。　3.向境外单位提供完全在境外消费的下列服务： 　　（1）研发服务。 　　（2）合同能源管理服务。 　　（3）设计服务。 　　（4）广播影视节目（作品）的制作和发行服务。 　　（5）软件服务。 　　（6）电路设计及测试服务。 　　（7）信息系统服务。 　　（8）业务流程管理服务。 　　（9）离岸服务外包业务。 　　（10）转让技术。
163楼
2023-03-05 21:12:02
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严 yan：回复晶晶老师 谢谢老师
2023-03-05 21:59:43
晶晶老师：回复严 yan不客气，满意请给五分好评。
2023-03-05 22:23:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，企业会计政策是企业会计准则，结转减免增值税时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免额收入 这笔减免增值税收入汇算清缴时填A101010表时 应计入 营业外收入 政府补助利得 这栏中吗？
是的，你的理解是正确的
164楼
2023-03-05 21:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 暴躁的舞蹈 发表的提问：
农业公司和农村合作社销售自产的物品增值税和所得税都是减免吗
不一定 淡水养殖的免增值税 所得税减半
165楼
2023-03-06 19:40:09
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暴躁的舞蹈：回复郭老师 蔬菜
2023-03-06 19:57:22
郭老师：回复暴躁的舞蹈免增值税和所得税的。
2023-03-06 20:09:29
暴躁的舞蹈：回复郭老师 如果分配利润要交个税吗
2023-03-06 20:32:03
郭老师：回复暴躁的舞蹈你们是自然人独资吗？
2023-03-06 20:55:32
暴躁的舞蹈：回复郭老师 请老师根据不同情况讲解一下
2023-03-06 21:19:08
郭老师：回复暴躁的舞蹈自然人独资企业分红需要交个税的。 个人独资合体不需要
2023-03-06 21:48:31
暴躁的舞蹈：回复郭老师 谢谢
2023-03-06 22:12:05
郭老师：回复暴躁的舞蹈不用客气的。
2023-03-06 22:33:24
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