云舒云卷：回复朴老师 我想知道增值税怎么处理？没有销售就没有销项税，购进的时候是购进免税农产品，票面上也没有税，那么这个购进蔬菜的一般纳税人增值税该交多少？

朴老师：回复云舒云卷不交税的，这个不用视同销售，你们又不是卖农产品的

云舒云卷：回复朴老师 那么在所得税上从普通农户处购进自己食用和从合作社处购进自己食用，有什么区别么？所得税扣除一样么？

朴老师：回复云舒云卷没区别，是一样的哦　

圆：回复东老师 企业所得税，从5%再减半，还有地方部分是免征的

东老师：回复圆按照减免后的计提就行的

会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗

马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除

李林：回复王晶老师 有没有什么依据

王晶老师：回复李林你们处罚的收入不享受是不

李林：回复王晶老师 没有明白是什么意思

王晶老师：回复李林就是污水处理的收入这个因为收到处罚不享受增值税是不

一米阳光：回复邹老师 那附加税不计提，计提的增值税是不是就要计入营业外收入减免税款里面

邹老师：回复一米阳光你好，小规模减免的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免

一米阳光：回复邹老师 谢谢老师耐心详细的解答

邹老师：回复一米阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

lemontea：回复赵老师 减免增值税计入营业外收入中，不贷管理费用 年底将增值税的明细科目进行结转。 怎么进行结转呀

赵老师：回复lemontea1.借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 借：应交税费——应交增值税-减免税 2. 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项）借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3.“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

纸鸳：回复小惑老师 借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 收入是没有达到起征点的，但她计入了未交增值税里，去年一整年的收入都是这么入账的

小惑老师：回复纸鸳你是季度销售额都没有到6万吗？

纸鸳：回复小惑老师 是的，季度销售额都没有到9万

小惑老师：回复纸鸳季度销售额都没有到9万？6万才是起征点

纸鸳：回复小惑老师 写错了，是没有达到6万

小惑老师：回复纸鸳借：应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税

纸鸳：回复小惑老师 那应交税费要怎么结转掉呢

纸鸳：回复小惑老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入-补贴收入 我可以这样做吗

小惑老师：回复纸鸳借：应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

纸鸳：回复小惑老师 应交增值税和营业外收入下面不用设明细科目是吗

小惑老师：回复纸鸳你是小规模，应交增值税没有专栏项目的，营业外收入可以设置，二级为了满足你自己核算需要

纸鸳：回复小惑老师 好的，谢谢

小惑老师：回复纸鸳不客气，祝您工作和学习愉快！

小小鱼儿：回复方亮老师 那应交税费-应交增值税-减免税额借方不是有余额

方亮老师：回复小小鱼儿余额年末时与应交税费-应交增值税下面的各个明细科目对冲。

小小鱼儿：回复方亮老师 怎么冲呢，分录怎么做呢

方亮老师：回复小小鱼儿借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税