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农业增值税减免税会计处理
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ AN 发表的提问：
请问小规模企业结转减免增值税是季末一次处理还是当月处理？
同学，你好，季度一次处理即可
136楼
2023-02-20 19:49:03
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AN：回复小叶老师 小规模纳企业印花税季末计提还是按月计提？
2023-02-20 20:17:34
小叶老师：回复AN按季度计提一次就行了，印花税金额都不大
2023-02-20 20:31:38
AN：回复小叶老师 用友t3利润表中地方教育费附加没反映出来，税金及附加反映的总额是对的，这样可以吗？
2023-02-20 20:52:31
小叶老师：回复AN利润表只反映税金及附加呀，你说的情况举例说下
2023-02-20 21:11:23
AN：回复小叶老师 税金及附加下有明细，是明细上没反映出来
2023-02-20 21:32:29
小叶老师：回复AN哦，这个没关系，对利润表没影响，主要是税金及附加不要出错就行
2023-02-20 21:58:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
销售免税蔬菜的增值税会计分录怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
137楼
2023-02-20 20:02:58
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代理会计-陈：回复邹老师 增值税就不用体现了是吗
2023-02-20 20:21:31
邹老师：回复代理会计-陈你好，是的
2023-02-20 20:39:56
代理会计-陈：回复邹老师 送货里面有调味品之类的，但发票全部开成免税蔬菜，我用区分出来吗
2023-02-20 21:03:02
邹老师：回复代理会计-陈需要区分分别开具发票的
2023-02-20 21:15:38
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月收入不足20000的免增值税的会计处理
月收入不足20000的免增值税的会计处理
138楼
2023-02-21 18:58:36
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李老师2：回复jossonli您好,不做处理
2023-02-21 19:12:57
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 三顺 发表的提问：
农业种植销售自产的五谷杂粮免增值税，老师，减免税申报表免税代码选择什么？
免税代码选0001129999自产农产品减免
139楼
2023-02-21 19:22:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模纳税人月营业收入不超过15万，季营业收入不超过45万免征增值税，那在做账时候，期末应交增值税科目直接计入应交增值税-减免税额里面吗到减免税额还应如何处理
你好，现在小规模纳税人免征增值税了，直接做收入分录就好了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
140楼
2023-02-21 19:34:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 〃露露〃 发表的提问：
老师您好，我们4月份有申请的农产品增值税减免申请，已经批了，麻烦您帮忙看一下这边票我们能用吗
你好，这个发票可以的哦
141楼
2023-02-21 19:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
小规模一季度增值税减免，账务一套如何处理，收入，减免
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 季度末的那个月，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
142楼
2023-02-22 19:19:18
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优雅的外套：回复郭老师 应交税费交增值税二级科目是什么
2023-02-22 19:33:46
郭老师：回复优雅的外套应交税费应交增值税这个应交增值税就是二级科目，他没有三级科目，小规模用不到三级科目。
2023-02-22 19:58:41
优雅的外套：回复郭老师 你看下我的分录
2023-02-22 20:17:11
优雅的外套：回复郭老师 对不对，这个正确吗？
2023-02-22 20:31:57
郭老师：回复优雅的外套如果你没有二级科目，地可以。
2023-02-22 20:48:31
优雅的外套：回复郭老师 这不是有二级科目吗，也有3级
2023-02-22 21:14:31
郭老师：回复优雅的外套你好，如果没有二级科目应交税费，应交增值税可以用这个三级科目销项。
2023-02-22 21:29:03
郭老师：回复优雅的外套小规模的没有三级科目，它的增值税只有一个应交税费，应交增值税，如果你增加不了这个应交税费，应交增值税的，你可以用这个三级科目来做。
2023-02-22 21:39:42
优雅的外套：回复郭老师 可以用未交增值税这个科目吗？
2023-02-22 22:02:46
郭老师：回复优雅的外套可以的，可以这么做的。
2023-02-22 22:30:14
优雅的外套：回复郭老师 小规模公司，可以用一般纳税人这个科目吗
2023-02-22 22:53:07
郭老师：回复优雅的外套你好，你增加不了二级科目，应交增值税可以的。
2023-02-22 23:18:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Pluto 发表的提问：
灁小微企业未达起征点而减免的增值税需要计提吗？账务怎么处理？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
143楼
2023-02-22 19:30:08
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免帐务如何处理？
账务处理：借：银行存款（现金） 贷：主营业务收入200应交税费——应缴增值税 借：应交税费——应缴增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）
144楼
2023-02-22 19:43:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 害怕的猎豹 发表的提问：
应交增值税减免额有余额，怎么处理
你好，这个不需要处理，挂账就是了
145楼
2023-02-22 19:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，0申报涉及不到计提增值税，也不涉及减免增值税转入营业外收入吧，就是不用做账务处理是吧
您好！是的。。。。。。。
146楼
2023-02-23 19:27:22
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 危机的草丛 发表的提问：
农产品增值税减免备案一年到期后,第二年末及吋在一季度及吋备案怎么办
您好，您这最好问下你们当地税务局
147楼
2023-02-23 19:47:14
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梨梨 发表的提问：
农业机耕费会计处理，税务处理
机耕费统一收缴,由各村干部负责,收齐后统一交给乡农机管理站,由管理站管理收支。如果是个农场可在生产成本--租赁费处理。
148楼
2023-02-23 19:53:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 沙丁鱼? 发表的提问：
税控抵税入账时借应交税费－应交增值税－减免税费，贷管理费用。这个借方账户余额最后会怎么处理？实际缴纳税=销项税－进项税－减免税，是这样计算吗
你好！是的，实际缴纳税=销项税－进项税－减免税这样计算，年底一起转平明细科目余额就可以
149楼
2023-02-27 19:15:15
全部回复
沙丁鱼?：回复QQ老师 请问转平分录是怎样写的？
2023-02-27 19:53:32
QQ老师：回复沙丁鱼?您好，年底的时候要借应交税费应交增值税销项税。贷应交税费应交增值税进项税，应交增值税减免 ，应交增值税已交
2023-02-27 20:12:35
沙丁鱼?：回复QQ老师 谢谢
2023-02-27 20:25:12
QQ老师：回复沙丁鱼?不客气欢迎下次提问
2023-02-27 20:44:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
税控盘抵减增值税时会计分录为借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用红字，那借方的减免税款不是一直在了啊
您好 年末的时候增值税下三级科目要结平 跟您结平进项税额一样的账务处理
150楼
2023-02-27 19:29:50
全部回复
小陶子：回复bamboo老师 就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对吧？那我还有个疑问就是这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额不是会越来越多？年底会自动结转嘛还是？
2023-02-27 19:40:57
bamboo老师：回复小陶子就是转出未交增值税到应交税费-应交增值税（未交增值税）对的 这些二级进项、销项、减免税款在对应的科目余额年底要自己写分录结转
2023-02-27 19:55:58
小陶子：回复bamboo老师 年底结转的话怎么写
2023-02-27 20:15:08
bamboo老师：回复小陶子借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-27 20:32:18
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