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农业增值税减免税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 激昂的哈密瓜，数据线 发表的提问：
请问增值税申报的时候有减免与计提金额不同，怎么处理？
你好，是多计提了吗？
241楼
2023-04-16 20:03:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
242楼
2023-04-16 20:27:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的黑猫 发表的提问：
你好，就是我公司享受重点税收政策减免增值税，比如减免26000，我账务处理要计入补跌收入哟
是的，要确认营业外收入
243楼
2023-04-17 17:54:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
购金税盘减免增值税时忘了减附加税，现在怎么怎么处理呢？
你好，以后记得附加税按照缴纳的增值税申报。这次多申报的可以在下月申报中减下来
244楼
2023-04-17 18:19:20
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：回复徐阿富老师 老师：是2017年的附加忘了减，2018年才发现，2018年做怎样的分录呢
2023-04-17 18:42:06
徐阿富老师：回复你好，那是多交了，能不能申请退税。
2023-04-17 19:02:33
：回复徐阿富老师 徐老师，只有69元钱，退起麻烦，可不可以在今年做一毛分录或调一下表处理呢
2023-04-17 19:14:25
徐阿富老师：回复你好，那就借以前年度损益调整 借税金及附加（红字）
2023-04-17 19:41:43
：回复徐阿富老师 徐老师你好，我是小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”科目，该怎么做分录呢
2023-04-17 20:08:34
徐阿富老师：回复你好，可以直接计入借 利润分配――未分配
2023-04-17 20:32:59
：回复徐阿富老师 借：利润分配未分配利润 借：税金及附加（红字）对吗
2023-04-17 20:49:29
徐阿富老师：回复对的，准确，没错的。
2023-04-17 21:16:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
农林牧鱼企业，所得税和增值税都减免对吧，国家不收税费对吧
您好，这几个免增值税
245楼
2023-04-17 18:25:51
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复暖暖老师 所得税免么，增值税免
2023-04-17 18:42:58
暖暖老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）您好，两税同时免
2023-04-17 18:53:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Ella 发表的提问：
企业发生防伪税控技术维护费的会计分录：借：管理费用 贷：银行存款 同时借：应交税金-应交增值税（减免税）贷：管理费用，还是借：应交税金-应交增值税（减免税）贷：营业外收入
你好 两者都可以 我个人更倾向于第二个分录：借：应交税金-应交增值税（减免税）贷：营业外收入 这本质上是国家的一种补贴
246楼
2023-04-17 18:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ missing 发表的提问：
老师，航天发票的税额过了抵扣期限，现在减免增值税借方有余额，我要怎么做会计分录，将这个减免税额的借方余额处理掉
您好 请问您当时收到发票分录怎么写的
247楼
2023-04-18 17:19:23
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missing：回复bamboo老师 借减免税额，贷方应付
2023-04-18 17:43:17
bamboo老师：回复missing借 管理费用 贷 应交税费～应交增值税～减免税款
2023-04-18 18:04:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
因疫情原因，我小规模纳税人减免的增值税及附加税做账时，是计入哪一会计科目，怎么账务处理？
你好 计入营业外收入-政府补助 借 应交税费 贷 营业外收入-政府补助
248楼
2023-04-18 17:38:30
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2445109925：回复答疑苏老师 是每月先计提，然后在季度缴纳时再将应交税费转入营业外收入吗？
2023-04-18 17:50:35
答疑苏老师：回复2445109925你好 是的 是这样的。
2023-04-18 18:11:28
2445109925：回复答疑苏老师 那税金及附加还要计提吗？需要反应到利润表中去吗？（就是税金及附加这一栏可要填）
2023-04-18 18:39:39
答疑苏老师：回复2445109925你好 如果增值税不需要缴纳的话，是不需要计提附加税的。
2023-04-18 18:59:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
有个税盘维护费增值税减免200元这个月要交的增值税是20万，借:转出未缴增值税 20200 贷:未缴增值税 20 增值税减免200这样账务处理对吗？
应该是 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 199800 贷：应交税费--未交增值税 199800 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
249楼
2023-04-18 17:57:29
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仰望星空：回复张艳老师 从交的增值税里面减去那200是吧
2023-04-18 18:17:34
张艳老师：回复仰望星空是的啊
2023-04-18 18:46:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问我们是企业会计制度，企业招用贫困人员和退役士兵减免税额的账务处理是怎样的？谢谢！
同学这个是有优惠的，优惠正常的记入借：应交税费--应交**税 贷：营业外收入 就可以了。
250楼
2023-04-18 18:06:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 执着的月光 发表的提问：
免增值税农机合作社，那么企业所得税还能减免吗？没有成本费用，可以吗？
请问老师：企业已经做增值税减免备案了，那么还能减免企业所得税吗？
251楼
2023-04-18 18:14:59
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王雁鸣老师：回复执着的月光您好，企业所得税是否减免，看是否符合减免政策，一般情况下，可以减免的。没有成本费用的话，可以减免，但是有风险。
2023-04-18 18:45:09
执着的月光：回复王雁鸣老师 老师您好：我怎么查找我家是农机专业合作社，增值税已减免备案，开具无人机防止发票收入，请问可以减免企业所得税吗？如何查找相关政策啊？谢谢！
2023-04-18 19:13:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
购买税控盘后，借：管理费用 贷：现金，借应交税费-增值税-减免税费 贷：管理费用，这样做完了，应交税费_减免税会有借方余额，怎么处理
你是一般纳税人吗？这个是需要结转到未交增值税下面。
252楼
2023-04-19 17:04:56
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장 신 영：回复maize老师 小规模。。。。。。
2023-04-19 17:25:16
maize老师：回复장 신 영小规模增值税下面没有三级科目，这个是需要启用应交税费-应交增值税就可以，你们软件要是带三级科目那就使用应交税费-未交增值税吧。
2023-04-19 17:36:50
장 신 영：回复maize老师 就是说做借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-04-19 17:56:13
maize老师：回复장 신 영管理费用一般是做借方负数，不建议做贷方。
2023-04-19 18:21:08
장 신 영：回复maize老师 那应交税费会有借方余额，怎么处理
2023-04-19 18:37:19
장 신 영：回复maize老师 我现在就是应交税费应交增值税借方余额不知道怎么处理
2023-04-19 19:02:01
maize老师：回复장 신 영这个做应交税费-应交增值税不用处理，有余额等着挂着，你有收入做应交税费-应交增值税这个抵减这个你后续做应交税费应交增值税，原则你不应该有余额，你需要交税就有会余额，这个是抵减的时候做，没有增值税需要交不做这个抵减分录。
2023-04-19 19:24:52
장 신 영：回复maize老师 我现在没有收入，也就没有税款需要交，那么我购买税控盘后，只需要做借：管理费用 贷：现金 就可以了，是吗
2023-04-19 19:53:47
maize老师：回复장 신 영是的，等需要抵减的时候再做下面那个分录。
2023-04-19 20:17:41
장 신 영：回复maize老师 8000多就是资产负债表上的财政补助结转结余跟收入支出表上的财政补助结转结余对不上 本来应该是能对上的 以前年度都能对上
2023-04-19 20:38:37
maize老师：回复장 신 영事业单位？这个没做过，不好意思，您可以在会计问重新发起提问咨询做过老师，谢谢。
2023-04-19 20:50:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L*_*J 发表的提问：
你好，请问自产农业产品免征增值税减免性质应该选对应哪个文件？
　1、增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 　　a、农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。 　　b、农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。
253楼
2023-04-19 17:26:47
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ why 发表的提问：
A公司全资投资注册B公司，B公司成立后三个月之内没有开对公账户，也没有POS机，B公司的所有收入直接通过POS机或者存现存到A公司的对公账户中。B公司之前是免营业税现在是免增值税的企业，而A公司不是。怎么做会计处理？
1、A: 借：银行存款 贷：其他应付款-B 2、B： 借：其他应收款-A 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
254楼
2023-04-19 17:33:56
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why：回复方亮老师 两个都是小规模纳税人。而且B公司员工的工资也是由A公司代发的。怎么处理？
2023-04-19 17:53:44
方亮老师：回复why1、A: 借：银行存款 贷：其他应付款-B 2、B： 借：其他应收款-A 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 3、A公司代付工资： 借：其他应付款-B 贷：银行存款 4、B公司工资业务的处理： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-A
2023-04-19 18:07:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我上月计提的增值税与申报的少计提了1分，上月的增值税减免了的，这个月怎么处理？
您好，这个月，可以，贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01。也可以不处理。
255楼
2023-04-19 17:51:18
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邈嫣雨灵：回复王雁鸣老师 我是少计提了0.01，为什么还要用负数呢？
2023-04-19 18:23:53
王雁鸣老师：回复邈嫣雨灵您好，因为主营业务收入是损益类贷方余额的科目，为保证利润表取数正确，所以其发生额要一律记在贷方的。
2023-04-19 18:53:48
邈嫣雨灵：回复王雁鸣老师 贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01，科目都在贷方哦，这0.01本来是上月是减免了的，本月也要结转到营业外收入中对吗？
2023-04-19 19:16:49
王雁鸣老师：回复邈嫣雨灵您好，是都在贷方的，这0.01本来是上月是减免了的，本月也要结转到营业外收入中的。
2023-04-19 19:35:47
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