你好，借：利润分配-未分配利润 贷：应付 利润

1、如果适用小企业会计准则： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用（或借“红字”） 借：银行存款 （收到退税时） 贷：应交税费-应交企业所得税 2、如果适用企业会计准则：将所得税费用替代为“以前年度损益调整”，并结转至“利润分配-未分配利润”。

借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

你好，汇算清缴这个营业外收入不需要调整的。因为属于免税收入

固定资产没计提完折旧清算，按照资产处置核算，参考如下： 第一步：将固定资产转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 （已经计提折旧） 固定资产减值准备 贷：固定资产 第二步：产生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款 第三步：对外销售或取得补偿等 借：应收账款或银行存款 贷：固定资产清理 第四步：缴纳增值税 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）-------一般纳税人之一般计税 应交税费-简易计税------一般纳税人之简易征收 应交税费-应交增值税-------小规模纳税人 第五步：结转净损益 净损失： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

你好 借：库存现金，贷：营业外收入 

学员你好，老师计算后回复你，如果没有回复，提醒一下，请不要催问

你好，固定资产的折旧年限，残值率别的变化都是会计估计变更

你好，汇算清缴调表不调账。