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企业清算有关会计处理规定
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业退回上年度汇算清缴后多交所得税，如何账务处理，会计报表怎么反映
借:银行存款 借：所得税费用 负数
241楼
2023-04-12 18:23:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小娇 发表的提问：
8.关于固定资产处置的账务处理，下列说法中正确的有（　　）。 A.企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 B.固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理净损失，借记“资产处置损益”科目，贷记“固定资产清理”科目 C.企业收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，应冲减清理支出 D.固定资产转入清理时，按固定资产账面原值，转入“固定资产清理”科目 老师 这个B选项我没选到，我理解成了生产经营期间正常的处理净损失记入营业外支出，正常的处理净损失怎么理解呢？
ABC 这个冲减固定资产清理的，
242楼
2023-04-16 20:05:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
核定征收的小规模企业清算时还有存货要补税吗?
是的啊
243楼
2023-04-16 20:16:06
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梁老师：回复袁老师 他购进时沒抵扣存货进项，为什么要补税?
2023-04-16 20:39:56
袁老师：回复梁老师这个要视同销售的啊
2023-04-16 21:02:04
梁老师：回复袁老师 小规模若沒建账的情况，那说自己沒存货，可以吗?
2023-04-16 21:17:28
袁老师：回复梁老师如果查到会罚款的，最好如实吧
2023-04-16 21:29:39
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
23. 关于固定资产的处置，下列各项表述中，正确的有（　）。 A.固定资产用于对外投资时，直接按照固定资产科目余额进行结转即可，不需要通过“固定资产清理”科目核算 B.企业在固定资产清理过程中发生的相关清理费用，记入“固定资产清理”科目 C.固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，应该记入“资产处置损益”科目 请问下C选项为什么是错？
您好，c选项是正确的。
244楼
2023-04-16 20:21:17
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韦园园：回复董老师 为什么
2023-04-16 20:44:31
董老师：回复韦园园就是正常的分录啊，现在固定资产清理的净损失或者收益只能通过资产处置损益来处理。
2023-04-16 20:54:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 君福 发表的提问：
例:发票在汇算清缴前收到，但是2019年度没有会计处理在先，那么要怎么处理？
你好，如果是费用等发票，可以计入收到发票当月的费用，然后做为19年的费用在汇算清缴前扣除
245楼
2023-04-16 20:27:00
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君福：回复立红老师 听说要经过以前年度损益调整 科目核算
2023-04-16 20:56:20
立红老师：回复君福你好，如果是汇算清缴后取得，是需要通以前年度损益调整核算的
2023-04-16 21:20:58
君福：回复立红老师 通过 以前年度损益调整 科目核算 要调整报表期末余额，我不理解
2023-04-16 21:42:25
君福：回复立红老师 是调整2019年12月末
2023-04-16 21:52:49
立红老师：回复君福你好，通过 以前年度损益调整 科目核算，是调整20年的年初数，
2023-04-16 22:03:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的大侠 发表的提问：
会计处理固定资产加速折旧，所得税汇算清缴需要调增吗？
你好 所得税汇算清缴不需要调增。
246楼
2023-04-17 17:47:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 发表的提问：
危废处理企业和其他企业在会计处理和审计中有什么不同
你好 会计处理和审计上都是差不多的
247楼
2023-04-17 18:17:15
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新应聘一家废旧钢材回收企业的会计，我想问一下关于废旧钢材回收会计处理核算时应该注意什么，还有一点增值税先征后退如何账务处理
同学增值税先征后退，这块你要借：银行存款 贷：营业外收入这部分是算成营业外收入的。 回收的会计账务就是当成是一个商业公司处理就好了同学，这个不难的。
248楼
2023-04-17 18:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
小规模企业未达到起征点会计帐务处理
您好，未达起征点的收入，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业处收入，应交税费－应交增值税。月底，借：应交税费－应交增值税，贷；营业外收入－减免税。
249楼
2023-04-18 17:54:25
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°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 老师，怎么会计学堂实操的是营业处收入---政府补贴呢
2023-04-18 18:29:54
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，也可以的。营业处收入-政府补贴，比较标准。
2023-04-18 18:46:48
°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 老师，那个好点
2023-04-18 19:06:39
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，营业处收入-政府补贴好点。
2023-04-18 19:33:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左岸 发表的提问：
核定征收企业的相关账务处理？
你好！这个跟查账是一样的，只是计算税金的时候有一点点差异
250楼
2023-04-18 18:04:06
全部回复
左岸：回复宋生老师 计算哪些税金有差异呢？麻烦老师解答下？
2023-04-18 18:26:21
宋生老师：回复左岸你好！就是核定的时候，计算税金是按核定的比例来，但是查账的是根据利润来
2023-04-18 18:44:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
企业股东决议自主清算期间辽宁省房产土地税及增值税附加税，有什么特殊规定，相关文件有啥
你好；    你们属于什么类型的公司的；房地产吗  
251楼
2023-04-18 18:14:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
汇算清缴后企业所得税有留底，怎么账务处理
这个保留在应交税费借方，申请退税或者留抵下期即可的
252楼
2023-04-19 17:56:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ momo 发表的提问：
有关白条的规定，怎么进行报账处理。
你好，白条是不能报账的。
253楼
2023-04-19 18:03:42
全部回复
momo：回复立红老师 不是说不超过500的，可以不凭借发票吗？
2023-04-19 18:32:36
立红老师：回复momo你好，如果销售方是个人，是可以用收据入账，收据上写明对方个人信息；
2023-04-19 18:58:28
momo：回复立红老师 有没有金额限制
2023-04-19 19:09:44
立红老师：回复momo你好，有金额限制，如果销售方是个人，金额在500元以下，是可以用收据入账，收据上写明对方个人信息；
2023-04-19 19:25:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飘逸的裙子 发表的提问：
增值税申报表包括了固定资产变卖收入，账务处理通过固定资产清理核算，这样就会与报表收入存在差异的，报企业所得税怎么处理
企业所得税是按利润总额申报的，这个不一致没有关系的
254楼
2023-04-19 18:11:59
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飘逸的裙子：回复辜老师 企业所得税的利润是收入-成本，企业所得税表也是要填收入的，企业所得税的依据是账面处理之后的财务报表，所以这个账面处理之后的收入差异怎么处理
2023-04-19 18:25:42
辜老师：回复飘逸的裙子这个差异没有关系的，增值税的收入是会跟所得税收入不一致的
2023-04-19 18:35:57
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 简单左右 发表的提问：
印花税等税金不计入管理费用而计入税金及附加只有小企业会计准则有强制规定还是都有强制规定？
你好， 所以的企业印花税都是计入税金及附加。不光小企业准则，一般会计准则也是这样入账的。
255楼
2023-04-24 17:15:34
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