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不动产抵扣进项税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
136楼
2023-02-20 20:02:59
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善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-02-20 20:15:28
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-02-20 20:38:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税抵扣时的会计分录如何作
如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如果原来已全部记入了原材料，则 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
137楼
2023-02-21 19:09:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
138楼
2023-02-21 19:24:35
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2023-02-21 19:41:48
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2023-02-21 20:01:36
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2023-02-21 20:13:12
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2023-02-21 20:40:53
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2023-02-21 21:07:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
139楼
2023-02-21 19:33:12
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叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2023-02-21 19:52:55
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2023-02-21 20:02:57
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2023-02-21 20:28:02
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-21 20:49:36
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2023-02-21 21:11:59
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2023-02-21 21:27:15
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问：
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
140楼
2023-02-21 19:59:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的草莓 发表的提问：
老师您好，请问冲减上月可抵扣进项税的会计分录怎么做呢？
你好 是什么原因需要冲减呢？
141楼
2023-02-22 19:06:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陶醉的小虾米 发表的提问：
16年的不动产租赁 计提的待抵扣进项 现在还可以转进项吗 应该是分期抵扣的部分 忘记抵扣了 可以申报吗
你好，可自2019年4月税款所属期起，自行选择任一月份从销项税额中一次性抵扣；不一定要等到2019年11月所属期再做申报抵扣。
142楼
2023-02-22 19:27:19
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陶醉的小虾米：回复佟老师 是16年的租赁的 下个月也可以把剩下的抵扣了么
2023-02-22 19:46:49
佟老师：回复陶醉的小虾米不对，你第二次抵扣已经超过了13个月
2023-02-22 20:00:22
陶醉的小虾米：回复佟老师 那我怎么转出来 借进项 贷待抵扣 还是转到费用
2023-02-22 20:21:40
佟老师：回复陶醉的小虾米借固定资产 贷待转进项税额
2023-02-22 20:38:44
陶醉的小虾米：回复佟老师 可以计入费用吗 因为16年的也不知道原值和名称了
2023-02-22 21:05:30
佟老师：回复陶醉的小虾米直接入费用也不能税前扣除的
2023-02-22 21:33:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
以前购买的固定资产不动产给员工当宿舍，现在用来生产，进项税额没有抵扣过，现在会计分录怎么做？
你好，原来是固定资产，现在还是固定资产，不需要处理的， 如果原取得增值税专用发票，税的部分可以冲减固定资产原值 借：固定资产 负数 借：应交税费——应增（进）
143楼
2023-02-22 19:39:04
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美好的每一天：回复立红老师 老师，那固定资产后面的折旧金额是不是就不是原来的了，要不要按照净值重新计算折旧金额呢？分录改成： 借：管理费用 贷：累计折旧 ，这样处理对吗？
2023-02-22 20:08:43
立红老师：回复美好的每一天你好，折旧金额是对的 如果是用于办公，折旧费是计入管理费用，如果是用于车间生产，折旧费计入制造费用
2023-02-22 20:28:59
美好的每一天：回复立红老师 您的意思是，折旧金额还是按照原来的。但是，原来的折旧是按原值计算的，现在进项税额进行抵扣了，那么固定资产原值就没那么多了，现在计提折旧，还是按照原来折旧金额写吗？
2023-02-22 20:42:41
立红老师：回复美好的每一天你好，，不是的， 那固定资产后面的折旧金额是不是就不是原来的了，要不要按照净值重新计算折旧金额呢？——说的是这个折旧金额计算是对的。
2023-02-22 20:56:36
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
144楼
2023-02-22 20:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
145楼
2023-02-23 19:07:02
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2023-02-23 19:34:22
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2023-02-23 19:57:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，建造不动产而领用产品的这个分录，待抵扣这步没看懂
您好 因为不动产进项税额分两次抵扣 第一次60% 13个月后抵扣剩余的40%
146楼
2023-02-23 19:19:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问收到的进项材料普票，进项税不能抵扣要转出，分录怎么写
你好，普通发票不能抵扣的，直接价税合计多张就可以啊。
147楼
2023-02-23 19:27:48
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郭老师：回复简C直接价税合计做账可以。
2023-02-23 19:58:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 老实的大树 发表的提问：
4.自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额。
恰恰 相反，会增加可抵扣进项税额
148楼
2023-02-23 19:35:54
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
现在增值税改革，4月1号起不动产进项税可以一次性抵扣，我们初级会计职称是按原来的复习还是按改革后的复习呢
你好，您按照原教材复习，不要考虑新的政策
149楼
2023-02-23 19:53:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会 减少还是增加 纳税人当期可抵扣进项税额。
是会增加呀。当期可抵扣的进项税，变多了。
150楼
2023-02-27 18:47:21
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