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不动产抵扣进项税会计分录
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Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
把去年的这个不动产抵扣的40%填到这个本期转出的待抵扣不动产进项税额里，但是主表里留抵税金没有增加这个金额呢
你点主表的刷新功能键试试
151楼
2023-02-27 19:09:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 过时的冰淇淋 发表的提问：
老师，2020年考试不动产的进项税额分两次抵扣吗？2019年4月1日起，不分两次抵扣，在购进不动产的当期一次性抵扣进项税额，这是真的吗？
按最新的政策进行考试，不会再分两次进行抵扣进项税。2019年4月1日开始，不分两次抵扣，在购进不动产的当期一次性抵扣进项税额。
152楼
2023-02-27 19:29:59
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过时的冰淇淋：回复江老师 那就是会计分录，直接 借：应交税费-应交增值税（进项税额） ？ 支付工程工资及福利时，借：在建工程 贷：应付职工薪酬 自营工程发生的其他费用（如分配工程人员工资等） 借：在建工程 贷：银行存款 应付职工薪酬 这两个一样吗？
2023-02-27 19:45:30
江老师：回复过时的冰淇淋第一个问题：就是直接验进项税发票后计入进项税额。 第二个问题：都是属于自建的工程，第一个分录是：发生的建设工人的工资。对于第二个分录，一部分用银行存款支付，如购买的材料直接用于在建程了。至于后面的应付职工薪酬，是发生的建设工人的工资。
2023-02-27 20:00:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐的含羞草 发表的提问：
公司购入非经营性不动产其进项税和所得税能抵扣吗?
可以的，这个可以抵扣 不是用于免税，简易计税，非正常损失，贷款服务餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。都可以抵扣
153楼
2023-02-27 19:40:26
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
公司购买不动产的进项税能一次性抵扣增值税吗
根据国家税务总局《关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条规定: 增值税一般纳税人(以下称纳税人)2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%. 所以计入固定资产核算的不能一次性抵扣，计入固定资产核算的可以一次性抵扣
154楼
2023-02-27 19:56:59
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程小猫：回复淑女老师 谢谢老师@张淑丽老师:
2023-02-27 20:11:10
淑女老师：回复程小猫呵呵，你好，不用客气的了
2023-02-27 20:38:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 艺馨 发表的提问：
农产品收购发票抵扣进项税，怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 你们这个农产品是否继续深加工，还是收购后直接销售掉
155楼
2023-02-28 19:09:39
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艺馨：回复李爱文老师 是这样的老师，由于我们上游公司给我们开的免税发票不能抵扣，所以需要我们自己开具农产品收购发票来抵扣进项税。上游公司开来的发票我已经入库，农产品发票我再入库出库，主营业务成本是不是重复增加了啊？我们不用深加工，是直接销售
2023-02-28 19:32:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
公司不动产去年买的，开票的时候税号错了，但是之前的会计把这个税金已经记到账里面去了，对方一直不肯重新开票。讲过大半年的协商，到这个月才给我们重新开票过来！这种情况的话，我的进项税要调整吗？还有不动产分期抵扣的话，这个月认证的发票是从这个月开始剩余40%转到待抵扣进项税里面吗？
你好，是的，需要调整。40%明年在抵扣
156楼
2023-02-28 19:21:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 朴素的奇异果 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额。对吗？
你好，不对的 应该是增加的
157楼
2023-02-28 19:28:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
158楼
2023-02-28 19:44:59
全部回复
文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2023-02-28 19:57:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
159楼
2023-03-01 17:58:19
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2023-03-01 18:16:30
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2023-03-01 18:35:17
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2023-03-01 18:52:30
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2023-03-01 19:17:52
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2023-03-01 19:30:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
2016年5月6日前购进的不动产可以抵扣进项税额吗？
您好，那时候还是不可以的
160楼
2023-03-01 18:23:47
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
税法 杨60-2 老师，第七问中为什么在计算可抵扣进项税额的时候，不用考虑业务4呢？ 第8问中的业务二，不动产简易计税的税率不是5%吗？这里为什么是3%呢？
你好 因为业务4增值税进项税额在5月份已经抵扣了 建筑行业按3%简易计税
161楼
2023-03-01 18:52:20
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懒洋洋：回复答疑苏老师 老师，业务四中，将构建瓷砖用于新建办公楼。是不是按今年的新政策就可以一次性抵扣了，不用分期抵扣。如果一次性全都抵扣了，在第五问就不用进项税额转出了。是不是
2023-03-01 19:10:24
答疑苏老师：回复懒洋洋你好 是的 你的理解是正确的
2023-03-01 19:31:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 可乐妈不喝可乐 发表的提问：
现在已经实行营改增了，那不动产的进项可以抵扣进项了吗
可以的
162楼
2023-03-01 19:12:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ^_^^_^ 发表的提问：
不动产购买分两次抵扣进项税额从今年哪个月开始
你好，购入第一年抵扣60%，就是当月
163楼
2023-03-01 19:41:59
全部回复
^_^^_^：回复邹老师 @邹老师:是从今年哪个月开始实施的这政策
2023-03-01 20:04:22
邹老师：回复^_^^_^你好，从去年营改增就是这个规定
2023-03-01 20:16:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 懂你 发表的提问：
营改增后不动产进项也可以抵扣不是
您好！是的。可以抵扣了。
164楼
2023-03-05 20:48:08
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 真账实操做题 发表的提问：
营改增的不动产进项怎么抵扣？
2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 2016年5月19日购买的，在16年5月抵扣60%的进项，然后在17年的6月抵扣剩下的40%。
165楼
2023-03-05 21:03:46
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