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小微企业所得税减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
16楼
2022-11-22 08:02:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的石头 发表的提问：
第四季度预缴所得税小微企业减免所得税金额和汇算清缴小微企业减免所得税额相差了1分钱 现在要补交所得税1分钱 1分钱会减免吗
您好，一分钱会减免的
17楼
2022-11-22 09:30:24
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威武的石头：回复东老师 账上亏损了4万所得税汇算清缴调增了1万  账面上需要调整吗
2022-11-22 09:45:45
东老师：回复威武的石头账上是不需要调整的
2022-11-22 09:58:09
威武的石头：回复东老师 那可结转以后年度弥补亏损是多少
2022-11-22 10:16:38
东老师：回复威武的石头就是你纳税调整以后的就是可以弥补的亏损
2022-11-22 10:27:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
18楼
2022-11-22 10:23:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
19楼
2022-11-22 11:37:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
20楼
2022-11-22 12:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
小微企业在申报企业所得税是可以填写减免所得税优惠名字表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税吗，这个是小型微利都会减免吗
你好，符合条件的小型微利企业都可以填写减免的
21楼
2022-11-22 16:57:52
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_孙小作-：回复邹老师 那如果利润总额为负数呢 还需要填写吗
2022-11-22 17:26:14
邹老师：回复_孙小作-你好，这种情况就不需要填写的，因为都没有税额需要 减免
2022-11-22 17:55:08
_孙小作-：回复邹老师 那就是如果是正数利润总额就可以填写那个进行减免是吗？那减免怎么计算呢
2022-11-22 18:24:13
邹老师：回复_孙小作-你好，是的 减免所得税金额=利润总额*15%
2022-11-22 18:50:25
_孙小作-：回复邹老师 税局利润表中的营业成本，是会计利润表的营业成本吗？还是有销管财和税金及附加
2022-11-22 19:08:14
邹老师：回复_孙小作-你好，是利润表的 营业成本 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
2022-11-22 19:18:38
_孙小作-：回复邹老师 税金及附加呢
2022-11-22 19:38:34
邹老师：回复_孙小作-你好，税金及附加也不在营业成本填写，在利润总额栏次填写
2022-11-22 20:04:25
_孙小作-：回复邹老师 就是填写税局的表时，营业收入-营业成本不等于营业利润呗，因为里面没有销管财这些？只是差额是销管财的金额？是这个意思吗
2022-11-22 20:31:17
邹老师：回复_孙小作-你好，营业收入—营业成本不等于利润总额 还需要 减去期间费用，加上营业外收入，减去营业外支出，减去税金及附加才是利润总额
2022-11-22 20:57:29
_孙小作-：回复邹老师 我刚才听会计学堂考试的课，她说申报表上的营业成本=营业成本+销管财？
2022-11-22 21:25:01
_孙小作-：回复邹老师 老师的课
2022-11-22 21:42:20
邹老师：回复_孙小作-你好，你可以看会计里面营业成本的概念，根本不包括期间费用的
2022-11-22 22:03:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
22楼
2022-11-22 17:18:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，小微企业减免所得税如何做分录
你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
23楼
2022-11-22 17:33:03
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一鸣：回复邹老师 直接就按减免后的金额做嘛？不用分开做吗？
2022-11-22 17:59:06
邹老师：回复一鸣你好，是的，直接就按减免后的金额做计提，扣缴分录就是了
2022-11-22 18:22:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
24楼
2022-11-22 17:51:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
25楼
2022-11-23 13:54:29
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陈洋：回复bamboo老师 需要
2022-11-23 14:09:44
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-11-23 14:30:48
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2022-11-23 14:47:56
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2022-11-23 15:11:35
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2022-11-23 15:26:19
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2022-11-23 15:55:19
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2022-11-23 16:16:36
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2022-11-23 16:30:14
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-23 16:58:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
26楼
2022-11-23 14:22:28
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画笔：回复邹老师 减免增值税的
2022-11-23 14:57:51
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2022-11-23 15:13:40
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2022-11-23 15:39:45
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2022-11-23 16:03:43
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2022-11-23 16:24:52
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2022-11-23 16:46:54
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2022-11-23 17:02:11
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2022-11-23 17:14:00
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2022-11-23 17:42:04
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2022-11-23 17:56:15
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2022-11-23 18:23:58
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2022-11-23 18:42:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
27楼
2022-11-23 14:36:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
28楼
2022-11-24 13:50:40
全部回复
茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2022-11-24 14:05:57
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2022-11-24 14:18:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
企业所得税减免了一部分，小微企业的减免。还用填报企业所得税减免税申请吗？
你好，不需要申请，直接填写减免就可以了
29楼
2022-11-24 14:18:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
30楼
2022-11-24 14:24:59
全部回复
活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2022-11-24 14:43:45
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2022-11-24 15:05:13
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2022-11-24 15:33:42
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2022-11-24 16:01:07
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2022-11-24 16:18:25
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