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帖子
小微企业所得税减免税会计分录
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张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
画娥眉
发表的提问:
小微企业应纳税所得额按多少扣减减免所得税
企业所得税法:第二十八条 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 自2017年1月1日起至2019年12月31日,对年应纳税所得额在50万元(含50万元)小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
91楼
2022-12-21 06:17:59
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
细心的短靴
发表的提问:
分公司享受小微企业所得税减免政策吗
你好,分公司不享受小微企业所得税减免政策
92楼
2022-12-22 05:16:41
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三宝老师
职称:
高级会计师,税务师
4.99
解题:
1.19w
引用 @
21初级协议班+唐秀春
发表的提问:
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 税金是怎么出来的? 在什么情况下会减免所得税。
不是减免,是按优惠税率缴纳
93楼
2022-12-22 05:45:54
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21初级协议班+唐秀春:
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三宝老师
那小微利企业的减免所得税是怎么算
2022-12-22 06:12:44
三宝老师:
回复
21初级协议班+唐秀春
小微企业所得税优惠等于利润总额*(25%-5%)
2022-12-22 06:23:37
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.27w
引用 @
NAN
发表的提问:
老师,您好!公司属于小型微利技术企业,季度申报减免了壹部分所得税?怎么做会计分录?
您好!这个不需要单独做分录。你要交多少所得税,就计提多少就好了。然后直接按计提的缴纳
94楼
2022-12-22 06:02:38
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
殷勤的爆米花
发表的提问:
小微企业查账征收的企业所得税减免所得税额是怎么计算的?
应纳税所得额*减免税率(15%或5%)
95楼
2022-12-22 06:17:59
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易 老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题:
11.29w
引用 @
玲玲
发表的提问:
请问老师,小型微利企业,企业所得税减免所得额怎么计算
同学您好,用25%税率计算的实际交的税的差就是免的金额
96楼
2022-12-23 05:32:45
全部回复
恩熙老师
职称:
6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题:
0.16w
引用 @
小熊妹妹
发表的提问:
符合条件的小型微利企业减免企业所得税,这个需要怎么填写?企业所得税小微企业20%减免。按什么金额*0.2
小型微利企业按照20%税率减半,实际是10%税率。先填写A201030减免所得税优惠明细表,第一行金额=应纳所得税额*(25%-10%)
97楼
2022-12-23 05:53:41
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
柒
发表的提问:
小型微利如何计算企业所得税减免金额
18年小型微利企业按利润*15%
98楼
2022-12-23 05:59:54
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
橙子
发表的提问:
老师,请问符合小微企业所得税减免如何做分录?意思是说不用交所得税了
减免的部分不用做分录。
99楼
2022-12-23 06:15:00
全部回复
橙子:
回复
郭老师
计提所得税的分录: 借:所得税 贷:应交税费--应交企业所得税 缴纳所得税的分录: 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 借:应交税费--减免税 贷:本年利润/未分配利润 老师,最后一个分录为我们要这样做?
2022-12-23 06:26:06
郭老师:
回复
橙子
你好不需要做的,交多少计提多少就可以。
2022-12-23 06:37:36
橙子:
回复
郭老师
老师,如果计提多了,实际没有支付那么多的所得税,那就得冲掉?
2022-12-23 06:48:44
郭老师:
回复
橙子
你好 是 冲多计提的。
2022-12-23 07:16:22
橙子:
回复
郭老师
老师,是19年多计提的怎么做分录?
2022-12-23 07:35:56
郭老师:
回复
橙子
你现在应交税费有余额的吗?
2022-12-23 07:46:55
橙子:
回复
郭老师
老师,应交税费有无余额你都把分录写一下,谢谢
2022-12-23 08:13:51
郭老师:
回复
橙子
借应交税费贷利润分配未分配利润。
2022-12-23 08:35:09
橙子:
回复
郭老师
不需要用到 以前年度调整损益 这个科目吗?
2022-12-23 09:02:50
郭老师:
回复
橙子
你们是企业会计准则吗?
2022-12-23 09:29:23
橙子:
回复
郭老师
是企业会计准则
2022-12-23 09:58:56
郭老师:
回复
橙子
借应交税费贷以前年度损益调整,借1000年度损益调整贷利润分配。
2022-12-23 10:14:11
郭老师:
回复
橙子
借应交税费贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-23 10:26:53
橙子:
回复
郭老师
老师,如果是用小企业会计准则,就不用以前年度损益调整科目?直接还是就如所得税费用?
2022-12-23 10:44:35
郭老师:
回复
橙子
你好,借应交税费贷,利润分配。
2022-12-23 11:12:24
橙子:
回复
郭老师
好的,谢谢老师
2022-12-23 11:31:13
郭老师:
回复
橙子
不用客气的,应该的。
2022-12-23 11:57:24
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
画笔
发表的提问:
小型微利企业减免所得税是怎么计算的
你好,是2018年年度减免,还是2019年季度减免
100楼
2022-12-24 05:24:10
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.27w
引用 @
发表的提问:
小微企业减免企业所得税怎么填写
你好!这个系统会自动减免的了。
101楼
2022-12-24 05:42:02
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
安静的小伙
发表的提问:
老师,小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
你好,如果是应纳税所得额低于100万,减免所得税=利润总额*(25%—2.5%)
102楼
2022-12-24 06:12:00
全部回复
彩丽老师
职称:
初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
1.65w
引用 @
草莓雪布蕾蕾????
发表的提问:
小微企业的减免所得税额是怎么计算的
你公司的利润为亏损状态,减免所得税额填0
103楼
2022-12-25 05:29:45
全部回复
草莓雪布蕾蕾????:
回复
彩丽老师
但是答案写的不是0诶
2022-12-25 05:46:57
彩丽老师:
回复
草莓雪布蕾蕾????
利润总额为亏损,原本就不需要缴纳所得税,所以不存在减免所得税
2022-12-25 06:14:42
草莓雪布蕾蕾????:
回复
彩丽老师
这个是系统里的题,答案不是零那是系统的答案错了吧
2022-12-25 06:41:29
彩丽老师:
回复
草莓雪布蕾蕾????
你课程链接发过来,我给后台老师反应
2022-12-25 07:09:52
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
☀️^_^
发表的提问:
老师小规模纳税人,是小型微利企业,报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额,怎么做分录,是记到当月,还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
104楼
2022-12-25 05:52:06
全部回复
☀️^_^:
回复
bamboo老师
所得税是交多少计提多少,不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提,当月不交税就要做减免税金的分录吗?
2022-12-25 06:03:07
bamboo老师:
回复
☀️^_^
所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2022-12-25 06:31:31
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
帆
发表的提问:
老师 这个是什么意思?我家符合小微企业 所得税减免数填在那个表里?
填写那个尾数30那个表,那个第1行,
105楼
2022-12-25 06:11:59
全部回复
帆:
回复
maize老师
对啊 填的是这个表 结果弹出图片 上图
2022-12-25 06:39:06
帆:
回复
maize老师
是什么意思呢?
2022-12-25 07:01:37
maize老师:
回复
帆
你主表可以截图么,你这个可以截图完整点么
2022-12-25 07:27:25
帆:
回复
maize老师
图片太大传不过去
2022-12-25 07:46:50
maize老师:
回复
帆
那你发你实操群,你@下我,我去看你截图
2022-12-25 08:06:10
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