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小微企业所得税减免税会计分录
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 昕昕 发表的提问:
小微企业报表上所得税率是25,是不是要填减免所得税优惠明细表?表中符合条件的小微企业减免企业所得税怎么算?
1、是的,需要填写 2、是按应纳税所得额乘以15%就是减免的所得税。
106楼
2022-12-26 04:57:00
全部回复
昕昕:回复张艳老师 那说小微企业所得税率10%怎么算出来的
2022-12-26 05:22:50
张艳老师:回复昕昕简单说就是直接用应纳税所得额乘以10%计算。如果按申报表来说,是按应纳税所得额乘以25%,再减去应纳税所得额乘以15%后的金额。
2022-12-26 05:42:58
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 阿英 发表的提问:
企业减免的所得税怎么计算,对于小型微利企业怎么算企业所得税
利润100万以内的税率2.5%,利润100万到300万之间的税率10%,你这个是根据100万乘,以2.5%,加上225630乘以10%算出来的。
107楼
2022-12-26 05:06:20
全部回复
阿英:回复郭老师 那营业收入和营业成本都是按不含税的来算是吗
2022-12-26 05:26:42
郭老师:回复阿英你好,对的是的,看你的利润表就行。
2022-12-26 05:49:01
阿英:回复郭老师 合同印花税是按不含税的合同金额*0.03%吗 是按月还是按季度报
2022-12-26 06:18:45
郭老师:回复阿英你好,这个看你合同的金额,合同签定的含税的还是不含税的。
2022-12-26 06:37:15
郭老师:回复阿英按月按侧都有,你需要看一下你做税源信息采集,你怎么选择的。
2022-12-26 06:56:55
阿英:回复郭老师 签订的金额是含税的 按月交的话是怎么算呢 老师
2022-12-26 07:12:49
郭老师:回复阿英你好,合同金额乘以税率,如果购销合同万分之三,小规模可以减半。
2022-12-26 07:25:08
阿英:回复郭老师 是按含税还是不含税来✖️万分之三 然后算出来再➗2吗
2022-12-26 07:54:56
郭老师:回复阿英按含税的金额乘以万分之三,然后再减半。
2022-12-26 08:12:19
阿英:回复郭老师 好的 谢谢老师
2022-12-26 08:39:40
郭老师:回复阿英不用客气,工作愉快。
2022-12-26 08:54:51
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安兔子 发表的提问:
申报企业所得税减免所得税表时提示 该企业小微减免不允许大于:0,是不减免吗?
你主表可以截图给我看看吗?
108楼
2022-12-26 05:33:24
全部回复
安兔子:回复maize老师 图发不出去
2022-12-26 05:45:33
maize老师:回复安兔子显示啥?这个只能看图才知道啥情况?
2022-12-26 06:10:35
安兔子:回复maize老师 刚才估计网页出错了,现在对了
2022-12-26 06:25:58
maize老师:回复安兔子那就好,你点申报要是有问题一般会提示。
2022-12-26 06:46:19
安兔子:回复maize老师 谢谢老师
2022-12-26 07:15:10
maize老师:回复安兔子满意请给五星好评,谢谢。
2022-12-26 07:33:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嘟嘟2014 发表的提问:
小型微利企业的所得税减免了一部分,计提时是总额还是除去减免的部分?
你好,是除去减免的部分按实际需要缴纳税款金额计提
109楼
2022-12-26 05:41:32
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问:
这个月报地税企业所得税提示我们是小微企业,所得税减免,是否选减免
您好,当然选择减免了。
110楼
2022-12-26 06:09:00
全部回复
王雁鸣老师:回复蓝莲花您好,当然选择减免了。
2022-12-26 06:38:23
王雁鸣老师:回复蓝莲花您好,当然选择减免了。
2022-12-26 06:54:34
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
一般纳税人,小微企业,减免企业所得税是怎样计算的?
应纳税所得额*减免的所得税税率计算的
111楼
2022-12-27 05:09:18
全部回复
微信用户:回复东老师 减免的所得税税率是多少的呢?
2022-12-27 05:23:03
东老师:回复微信用户如果应纳税所得额低于100万是2.5%
2022-12-27 05:45:08
东老师:回复微信用户如果应纳税所得额低于100万是22.5%
2022-12-27 06:03:57
微信用户:回复东老师 这个图片中的数据减免税率是多少的?
2022-12-27 06:14:41
东老师:回复微信用户这个就是按照22.5%减免的
2022-12-27 06:44:01
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 顺利的毛巾 发表的提问:
我是小微企业,收到减免退税费,会计分录怎么做,谢谢
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
112楼
2022-12-27 05:19:13
全部回复
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问:
小规模企业所得税享受减免政策时,会计分录如何做
你好 ,借应交税费  贷营业外收入
113楼
2022-12-27 05:39:33
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一一 发表的提问:
企业所得税减免怎么做会计分录
你好,按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提,扣缴分录就是了
114楼
2022-12-27 06:06:00
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一一:回复邹老师 计提时:借:所得税 贷:应交税金-企业所得税 扣缴时:借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
2022-12-27 06:22:31
邹老师:回复一一你好,是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额,而不是没有减免之前的金额
2022-12-27 06:41:30
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问:
老师,小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
利润100万以内的,用实际利润乘以22.5%。
115楼
2022-12-28 05:37:36
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ hui W 发表的提问:
小微企业减免所得税额怎么计算?利润总额22115.18。 应纳所得税额5528.8。 减免所得税额填多少?
22115.18*20%减免的
116楼
2022-12-28 05:58:08
全部回复
hui W:回复答疑郭老师 肯定不对。 书上不是这个数。 请再仔细看看。
2022-12-28 06:17:40
hui W:回复答疑郭老师 我想要式子
2022-12-28 06:31:46
答疑郭老师:回复hui W19年的政策还是18年的?
2022-12-28 06:49:53
答疑郭老师:回复hui W我给你写的是19年的式子
2022-12-28 07:12:27
hui W:回复答疑郭老师 好的。 谢谢老师。 写最新的吧。
2022-12-28 07:25:35
答疑郭老师:回复hui W22115.18*20% 减免税额这么算的
2022-12-28 07:51:03
hui W:回复答疑郭老师 还是您说的那个吗? 我再仔细的看看。
2022-12-28 08:09:12
答疑郭老师:回复hui W是的,你可以在你季度所得税申报表填写验证下
2022-12-28 08:26:54
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性的热狗 发表的提问:
一般纳税人小微企业减免所得税额怎么计算?
你好,今年应纳税所得额100万以内的话按2.5%计算。
117楼
2022-12-28 06:06:00
全部回复
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问:
请问一下小微企业增值税减免,我该怎么做会计分录
你好! 借:应交税费…应交增值税 贷:营业外收入
118楼
2022-12-29 05:36:35
全部回复
Victor:回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入,计入企业所得税的应纳税所得额吗?
2022-12-29 06:01:03
蒋飞老师:回复Victor你好! 是的。
2022-12-29 06:14:01
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lily 发表的提问:
小微企业企业所得税是25%减免2%对吗
你好,符合小微企业的,100万元利润一下按照5%计算缴纳所得税,100万元以上300万元以下按照10%计算
119楼
2022-12-29 05:52:06
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问:
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录,按减免之后的计提就可以
120楼
2022-12-29 06:03:00
全部回复

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