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所得税期间退货的会计处理
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
老师，如果当期退货，比当期销售还多的话，报税怎么处理？
如果业务真实，可以据实申报，具体报税操作请咨询当地主管税务部门
151楼
2023-03-01 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杨 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税 怎么处理
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
152楼
2023-03-05 20:19:15
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杨：回复邹老师 对 我看了所有的回答都是这样的 小企业里没有以前年度调整吧 可以省过这一步 吗
2023-03-05 20:48:56
邹老师：回复杨你好，小企业会计准则这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-05 21:13:37
杨：回复邹老师 对 我看了所有的回答跟老师您的一样 就是有个佟老师 给我说懵了
2023-03-05 21:29:19
邹老师：回复杨你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-03-05 21:47:51
杨：回复邹老师 没有了 非常感谢 这两个分录是连着做 还是结转利润的时候在月底做呢
2023-03-05 22:00:24
邹老师：回复杨你好，需要连着一起做的
2023-03-05 22:13:25
杨：回复邹老师 好的 非常感谢
2023-03-05 22:32:12
邹老师：回复杨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 23:00:39
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Jackie7 发表的提问：
疫情期间退的社保费账务应该怎么处理？应计入哪个科目
你好， 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 社保，负数， 借：银行 贷：应付职工薪酬 社保，
153楼
2023-03-05 20:46:08
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Jackie7：回复何老师 谢谢老师，那请问为什么是这么做呢，我搜了网上有些说计入营业外收入，有些是说冲减管理费用
2023-03-05 21:14:45
何老师：回复Jackie7这两种方法都可行，对报表、税务没什么影响。
2023-03-05 21:30:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
154楼
2023-03-05 21:15:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
当期所得税抵退以前年度多交的会计分录怎么做
你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
155楼
2023-03-05 21:27:19
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会计学堂洪老师：回复邹老师 只有这些吗 没有其他的了吗
2023-03-05 21:51:50
邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，之前已经做了缴纳分录，现在只需要做计提所得税分录就好了的
2023-03-05 22:21:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司给个人回扣？会计处理怎么做？是交个人所得税20%吗？
你好 是的 缴纳按20% 按劳务所得 开票给你 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
156楼
2023-03-05 21:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 平安健康就是福 发表的提问：
租用别人机械设备三年，如何会计处理？ 三年到期退回如何会计处理？
按月支付租金，借管理费用贷银行存款。
157楼
2023-03-06 19:25:36
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郭老师：回复平安健康就是福退回去不租赁了就是了
2023-03-06 19:38:40
平安健康就是福：回复郭老师 退回去不用什么会计分录过渡一下吗？以后查起来不是更方便吗？
2023-03-06 19:52:13
郭老师：回复平安健康就是福你们自己做一个被查账本登记租赁xx设备一台 退回去 退租赁设备一台
2023-03-06 20:03:53
平安健康就是福：回复郭老师 请问老师：工程施工——合同成本——机械使用费，这种什么情况下用这个会计分录呢？我看实操租赁机械就借记这个科目
2023-03-06 20:14:54
郭老师：回复平安健康就是福用于归集各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。
2023-03-06 20:43:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 明理的小兔子 发表的提问：
1月退上年12月货物会计凭证如何处理？
直接按正常的冲红采购的数据。
158楼
2023-03-06 19:40:06
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明理的小兔子：回复江老师 红冲以后是否调整上年利润？
2023-03-06 19:57:25
江老师：回复明理的小兔子不管上年的利润数据。因为上年直接属于上年的汇算清缴的利润。
2023-03-06 20:14:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师好，我公司19年收到18年所得税退税，这个会计分录怎样处理，报表要怎样弄呢？
您好，这个要看您18年计提的所得税费用是否与汇算清缴主表一致。若一致，则形成预缴企业所得税。收到退税冲减预缴企业所得税。若不一致，相当于18年多计提企业所得税，需要通过以前年度损益调整科目冲回18免多计提的所得税费用。
159楼
2023-03-06 20:02:58
全部回复
仰望星空：回复小林老师 老师，请问是这样处理吗？有没有什么问题？
2023-03-06 20:25:44
小林老师：回复仰望星空您好，请稍等，我晚些回复您！
2023-03-06 20:49:14
小林老师：回复仰望星空您好，参考分录发您供参考： 借：以前年度损益调整-1 贷：应交税费-应交企业所得税-1 借：银行存款1 借：应交税费-应交企业所得税-1 借：利润分配-未分配利润-1 贷：以前年度损益调整-1
2023-03-06 21:12:49
仰望星空：回复小林老师 18年的报表年末数或19年年初数据不用单独调整吧，有这几笔分录就够了？
2023-03-06 21:38:41
小林老师：回复仰望星空您好，若在19年通过以前年度损益调整科目调整18年所得税费用，则18年不需要调整，只需要在19年将上述分录入账即可。
2023-03-06 22:00:32
仰望星空：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 22:19:12
小林老师：回复仰望星空客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-03-06 22:40:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
显示题干2>.根据资料(2),下列有关甲公司会计处理的表述中正确的是()A应付职工薪非货币性福利增加1000万元 B期间费用增加300万元 C营业利润减少51万元D 营业利润增加74万元
借应付职工薪酬 11700 贷主营业务收入10000 应交税费 1700 你这里可以选择的是 C 你这成本要对应的结转，AB错误　。
160楼
2023-03-07 18:20:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
请问汇算清缴和个人所得税的退税期间是一样的吗
是的，是一致的哦
161楼
2023-03-07 18:30:03
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一缕阳光：回复辜老师 是哪天到哪天呢？
2023-03-07 18:58:33
辜老师：回复一缕阳光你是指哪个办理企业所得税汇算清缴和个税的汇算清缴日期吗
2023-03-07 19:15:37
一缕阳光：回复辜老师 是的
2023-03-07 19:39:38
一缕阳光：回复辜老师 请问这个开始日期和结束日期是多少
2023-03-07 20:02:19
辜老师：回复一缕阳光企业所得税是截止到6月1日
2023-03-07 20:25:46
辜老师：回复一缕阳光个税是从3月1日，到6月30日
2023-03-07 20:40:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
四、不定项选择题12>.根据资料(2),下列有关甲公司会计处理的表述中正确的是()A应付职工薪非货币性福利增加1000万元B期间费用增加300万元营业利润减少51万元营业利润增加74万元
你好，同学。 你要把你的题材和问题一起按顺序发出来
162楼
2023-03-07 18:50:00
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
票已开过.钱也收过了.才发现多收了对方的钱.要退回给对方， 怎么做会计处理
收的时候做其他应付，付的时候借：其他应付，贷：银行存款
163楼
2023-03-07 19:17:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 凶狠的小鸽子 发表的提问：
进口货物部分出现质量问题，己交关税及增值税，与供应商协商同意免去有问题部分货物的货款及进口税费，不作退关退货处理。请教会计的账务怎样处理？
票据还是之前的是吗
164楼
2023-03-07 19:38:59
全部回复
凶狠的小鸽子：回复郭老师 本公司是贸易公司，货物已报关进口，关税、增值税已交，货款未付，货物交给下家客户使用时发现有质量问题，该卷料无法使用，只能报废。有问题部分没法销售出去，我司与进口供应商协商处理后同意减免该部分货款，问会计的账务处理方法？
2023-03-07 20:18:59
郭老师：回复凶狠的小鸽子借主营业务成本负数贷应付帐款负数
2023-03-07 20:30:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
这样的期货会计处理是按交易性金融资产处理吗？
您好，这样的期货会计处理，是按交易性金融资产处理的。
165楼
2023-03-08 18:46:51
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