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冲以前年度亏损的会计处理
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LYX 发表的提问:
18年有亏损,19年第一季度盈利,申报季度报表的时候,弥补以前年度亏损列灰色,是因为什么原因?
需要汇算清缴申报才可以,你汇算清缴几时申报的
241楼
2023-04-24 18:11:59
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LYX:回复maize老师 汇算清缴还没有做,是不是我这个月在申报期前把汇算清缴做了,就可以弥补以前年度亏损?
2023-04-24 18:29:18
maize老师:回复LYX这个估计来不及了,你可以找你税局确定下,现在就做来不及弥补亏损这个
2023-04-24 18:41:11
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 发表的提问:
老师,弥补以前年度亏损,A106000表什么都不用填写,金额它会自己出来是吗?
同学您好,一般是线上系统会自带出数据来的
242楼
2023-04-25 16:59:49
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鱼:回复易 老师 那如果季度预缴所得税,年度申报显示退税,退税怎么退到单位的?
2023-04-25 17:16:07
易 老师:回复要申请才会退回来的
2023-04-25 17:37:54
鱼:回复易 老师 这个提示,我选择哪个?
2023-04-25 17:49:14
易 老师:回复随你。办理就可以退,不办理就抵下个季度的
2023-04-25 18:05:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 水墨音色 发表的提问:
公司总机构去年亏损2万,今年总机构第一季度盈利1万,分支机构也盈利5千,那么就是可以先弥补以前年度亏损1.5万,不交税?
你好,是的 可以先弥补以前年度亏损1.5万,不交税
243楼
2023-04-25 17:22:14
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问:
有没有可能填写季度报表的时候系统自动带出弥补以前年度亏损
你好,一般是不会的,弥补亏损是需要自己手动填写的
244楼
2023-04-25 17:44:59
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彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 2333333 发表的提问:
报季报的时候可以弥补以前年度亏损的吗
你好,可以弥补以前年度亏损
245楼
2023-04-25 18:08:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问:
企业如何弥补以前年度亏损
你好,纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过五年。
246楼
2023-04-26 17:18:49
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谷雨 发表的提问:
请问老师,弥补以前年度亏损需要提前审计吗?
你好,各地税务局要求有所不同.因此,是否需要税审,要看企业所在地税务局的要求.可以问问您的主管税务机关。
247楼
2023-04-26 17:47:55
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谷雨:回复立红老师 好的,谢谢啦!
2023-04-26 18:10:54
立红老师:回复谷雨不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
2023-04-26 18:34:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
填写2.18.1-6月的收入数时,表上有个弥补以前年度亏损,现在能弥亏以前年度的亏损吗?这个期间是填第1-6月份的数,还是填4-6月份的数呢?
你好,需要看你当地季度预交申报是否允许弥补以前年度亏损的 按1-6月份的发生额填写
248楼
2023-04-26 18:00:04
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒懒 发表的提问:
,老师,如果以前年度有亏损,今年盈利用来弥补以前年度亏损,还享受减免吗?
符合减免的还是享受减免的
249楼
2023-04-26 18:08:59
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懒懒:回复玲老师 如果以前年度有亏损,这个月又亏损,还需要减免吗,小微?
2023-04-26 18:39:33
玲老师:回复懒懒亏损不交所得税 就不用减免了
2023-04-26 18:59:33
懒懒:回复玲老师 我的意思是比如去年亏损100万,今年3月所得额是5万,那我这5万用来弥补以前年度亏损了,我们还能享受减免吗?
2023-04-26 19:14:45
玲老师:回复懒懒你的5万都补亏损了 根本不用交税 不享受了 国家不能倒找给你钱
2023-04-26 19:40:53
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一路阳光 发表的提问:
#提问#弥补以前年度亏损这一栏如何计算,这个自动带出来的数好像不对
系统自动带出,这个之前格式是
250楼
2023-05-03 19:09:35
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maize老师:回复一路阳光30年这个表是看主表,你主表需要截图
2023-05-03 19:38:40
一路阳光:回复maize老师 是哪张主表?申报表主表吗?
2023-05-03 20:04:23
maize老师:回复一路阳光是的,企业所得税200000那个表,那个主表
2023-05-03 20:16:33
一路阳光:回复maize老师 是看去年的那个主表吗?
2023-05-03 20:45:58
maize老师:回复一路阳光你问弥补亏损么,去看弥补亏损表,18年汇算清缴表
2023-05-03 21:04:31
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ NAN 发表的提问:
企业本年盈利则必须要弥补以前年度亏损吗?
你好!你不弥补就要多交税了
251楼
2023-05-03 19:30:15
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糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ o(* ̄▽ ̄*)o 发表的提问:
老师,我想问一下,什么情况下可以用盈利来弥补以前年度亏损啊
弥补以前年度亏损,方法主要有三种: 1.企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补。 2.企业发生的亏损,5年内的税前利润不足弥补时,用税后利润弥补。 3.企业发生的亏损,可以用盈余公积弥补。 主要就这三种情况,看看你还有什么不明白,可以继续问~
252楼
2023-05-03 19:42:00
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o(* ̄▽ ̄*)o:回复糖果老师 老师,你说的这些我还是不明白,感觉太理论了,运用到实际中,我申报季度企业所得税时什么情况下可以弥补亏损?
2023-05-03 20:00:40
糖果老师:回复o(* ̄▽ ̄*)o税前利润可以直接弥补亏损,你再填申报表的时候需要填上期亏损的
2023-05-03 20:24:45
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沈仕萍 发表的提问:
请问老师,弥补以前年度亏损6月份已经弥补了,7月份还能弥补吗
你好,只有有盈余还可以弥补
253楼
2023-05-04 16:45:52
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沈仕萍:回复小洪老师 意思就是只要有赢利就可以弥补吗
2023-05-04 17:06:44
小洪老师:回复沈仕萍你好,是的,只要有盈利就可以弥补
2023-05-04 17:23:07
沈仕萍:回复小洪老师 数据都是同一个么
2023-05-04 17:38:33
小洪老师:回复沈仕萍数据弥补是同一个,累计值
2023-05-04 17:59:01
沈仕萍:回复小洪老师 2018 年亏损,2019年3个月都是盈利都可以弥补2018年的亏损吗
2023-05-04 18:17:42
小洪老师:回复沈仕萍你好,这可以弥补的,
2023-05-04 18:30:15
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 照华 发表的提问:
弥补以前年度亏损是灰色的不能填怎么办
你好,是季度预交所得税申报的时候,弥补以前年度亏损是灰色吗?
254楼
2023-05-04 17:11:00
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照华:回复邹老师 是的,本季度也是亏损
2023-05-04 17:21:32
邹老师:回复照华你好,既然本季度也是亏损,就无法弥补之前的亏损啊 弥补以前年度亏损是灰色,说明你当地即使季度是盈利,也不能弥补之前年度亏损的
2023-05-04 17:51:11
照华:回复邹老师 建筑业预缴企业所得税填在哪里,老师
2023-05-04 18:08:26
邹老师:回复照华你好,建筑业预缴企业所得税在汇算清缴的时候填写在预交税额栏次
2023-05-04 18:22:30
蒋老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 香水百合 发表的提问:
可弥补以前年度亏损可以弥补几次呀,我在第二季度已经弥补过了,怎么第三季度又出现了,这是怎么回事
你好,不是几次,是年限的问题,一般企业是5年,高新技术企业是10年 2018年7月11日,财政部、税务总局发布了财税〔2018〕76号公告:为支持高新技术企业和科技型中小企业发展,现就高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策通知如下: 一、自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
255楼
2023-05-04 17:29:14
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香水百合:回复蒋老师 我问的是我第二季度已经弥补过亏损11万了,为什么在第三季度申报时又出现了可弥补亏损11万,这是什么原因
2023-05-04 17:43:28
蒋老师:回复香水百合因为,所得税申报表填写的是本年累计数,你本年弥补亏损,之后本年都会一直显示的
2023-05-04 17:57:59
香水百合:回复蒋老师 老师,那是不是可以理解为假如本年可弥补亏损11万,在本年的每个季度申报时系统都会自动减掉可弥补亏损11万,老师那您帮我看看我第三季度的所得税申报表是否正确,是不是这个季度不用缴纳企业所得税了
2023-05-04 18:25:16
蒋老师:回复香水百合三季度要根据你们三季度的利润表的本年累计数来填,这个你可以检查一下,这个季度不用缴纳企业所得税的
2023-05-04 18:39:45
香水百合:回复蒋老师 老师,你能看见我上传的报表吗?我按照实际利润表的本年累计数填写后不用缴纳所得税,您在帮我看看,另外如果不用缴纳所得税了是不是也就不用做计提所得税的账务处理了
2023-05-04 18:49:47
蒋老师:回复香水百合我看到了,是正确的,不需要缴纳所得税,也不需要计提所得税了
2023-05-04 19:07:04

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