营改增后建筑企业的分包工程，要看分包什么？如果分包的是人工，承包方可以给你们开具6%和3%的专票和普票，如果分包的是料和人工，那么承包方可以选择给你开11%和3%的税票，建议由公司统一核算比较好，材料包出去，回来17的发票，人工包出去回来6的劳务发票，这样你给甲方开11%的建筑发票。

期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

你好，含税金额首先换算成不含税金额，是800/1.05*0.05=38.10万元

你好！财会（2016）22号文件中也没有提及需不需要计提！个人觉得除印花税外，按照配比原则，还是计提的好！

你好！是的。

你好，具体是什么费用 （1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 （2）企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 （3）除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 小税种计入税金及附加核算

你好！营改增前的项目增值税=含税全价/(1+5%)*5%，营改增后的项目增值税=（含税全价-土地价）/(1+11%)*11%，含税全价减去增值税为营业收入。

您好！企业所得税分为2种，一种是核定征收，比如核定为10%，就用不含税收入乘以10%然后乘以25%。还有一种是查账征收，按利润总额的25%征收。

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额）

先进先出，是根据货物进出时间，而不是完全根据发票 旅游业暂时是缴纳营业税

是的，

具体的哪一个申报表截图看下。