SUN：回复宋生老师 您好！是收到

宋生老师：回复SUN您好！如果是一次开的一个月的，直接计入借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：现金。 如果一次收到的房租发票是几个月的。则借：预付账款-房租。贷：现金。然后每个月分摊，分摊的时候借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：预付账款-房租。

SUN：回复宋生老师 和出租企业签订合同必须以企业名义去开租赁发票吗？税点太高

宋生老师：回复SUN您好！确实是应该以企业名义去开。没办法，规定就是这么高的。您可以稍微把租金降一点。

SUN：回复宋生老师 租金降下来了，但合同总金额不也降低了吗？明明50万的合同我们也确实付了50万，但降低租金，合同总价也将假设40万吧，这样明明付了50万，但却只有40万的票，是这个意思吗？

宋生老师：回复SUN您好！这是你说的，我可没说。 明明付出了50万，却只有40万的发票，听起来是划不来。 但是其他途径取得这10万发票，不需要这么高的税点也是事实。

SUN：回复宋生老师 谢谢！请问交的物业费如何开？是一起开在租赁发票里吗？

宋生老师：回复SUN您好！这个没有规定要如何开。开一起也行，不开一起也行。其实对于企业来说，只要有发票就行了。

SUN：回复宋生老师 请问员工外出培训发生的差旅费，住宿费以及餐费是进培训费还是差旅费呢？

宋生老师：回复SUN您好！如果培训时间长，费用比较多的话，为了方便查询本次培训一共花费了多少钱，建议进培训费。 如果时间短的话，直接进差旅费。

风之樱：回复宋生老师 老板说是收入，从支付宝平台转过来的，没有开发票，去年的别人给挂在应收了，今年又收到了一笔，怎么处理能合理的避税

宋生老师：回复风之樱您好！你找个如果是对公收到的，没办法合理避税。所实话，真正的合理避税的方法很少，基本上都是偷税漏税的多

啦啦无敌：回复俞老师 借长期应收款，贷财务费用这样合适吗

岁月忽已募：回复紫藤老师 这是收到资金时，使用资金时如果账务处理啊

紫藤老师：回复岁月忽已募实际收到专项拨款时 借：银行存款 贷：专项应付款—**项目 拨款使用时 借：在建工程 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后，形成资产部分 借：固定资产 / 无形资产 贷：在建工程—**项目 同时 借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用 拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的 借：专项应付款—**项目 贷：银行存款

岁月忽已募：回复紫藤老师 怎样来平，贷专项应付款这个科目

紫藤老师：回复岁月忽已募借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用

岁月忽已募：回复紫藤老师 是不是同时转入专项基金-国家财政直接补助才对啊

岁月忽已募：回复紫藤老师 老师你看一下

紫藤老师：回复岁月忽已募借：专项应付款—**项目 就冲掉了专项应付款

岁月忽已募：回复紫藤老师 借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用

紫藤老师：回复岁月忽已募对的，你主要是专项应付款的核算

岁月忽已募：回复紫藤老师 为什么贷：管理费用？？

紫藤老师：回复岁月忽已募未形成资产需核销的部分，费用化

岁月忽已募：回复紫藤老师 贷：资本公积—拨款转入　这个科目的哪不是一直挂住在

紫藤老师：回复岁月忽已募是的，资本公积可以有余额

岁月忽已募：回复紫藤老师 比如，以后注销哪不是一样要转出来交税

紫藤老师：回复岁月忽已募《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]60号)第四条规定,企业的全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额,为清算所得. 企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得.同时,对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润,实质为个人从公司取得的红利性质收入,需要按股息红利缴纳个人所得税.

曾艳：回复李爱文老师 但公司没发票，进管理费汇算清缴要不要作纳税调整

李爱文老师：回复曾艳需要进行缴纳调增，没有发票

袁老师：回复段荣庆等付了钱再入账吧

小蝶。：回复张艳老师 如果是未抵扣的，销售方是不是可以直接开红字呢？

张艳老师：回复小蝶。如果购买方将发票退给销售方的话，可以由销售方申请开具红字发票信息表，然后再开具红字发票。由于您这个是专票，所以不能直接开具红字的。 这样掌握原则，抵扣联在谁的手里就由谁申请开具红字发票信息表。

小蝶。：回复张艳老师 那未抵扣的红字是9%的税费，开具红字发票后可以直接冲减这个月3%的应交税费吗？

张艳老师：回复小蝶。可以的，通过填写申报表就可以冲减税款的。因为开具的红字发票之前是已经交过税款的。

学海无涯：回复小菲老师 如果货物还没出，也是一开出就确认收入么？

学海无涯：回复小菲老师 但是由于货物还在生产中，由于还没完工出货，成本同样也还没确认，都还在在产品中

小菲老师：回复学海无涯同学，你好 嗯嗯，一般以开出发票来确认收入

lily：回复郭老师 不用视同销售缴纳增值税吗？

郭老师：回复lily需要 这个不就是视同销售了

邹老师：回复爱笑的流沙其实也没什么特殊的，根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了，科目设置根据业务自然就知道要设置哪些科目了