纯真的大地：回复微微老师 那岂不是c也能选？老师讲的是固定资产清理？糊涂了

微微老师：回复纯真的大地我也糊涂了，我们捋一捋，把分录都写出来。 固定资产盘盈会计分录 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积——法定盈余公积（10%） 利润分配——未分配利润 固定资产盘亏会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

强健的期待：回复邹老师 21年的绩效工资，今年2月发的。21年底我没有计提。在年报时能不能调整。需要怎么做？

邹老师：回复强健的期待你好，跨年补计提的分录是 借：以前年度损益调整—销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 汇算清缴的时候，费用需要包括这个金额

强健的期待：回复邹老师 我12月买的车，50多万，12月当时计入费用了。我需要怎么调账？年报怎么报？

邹老师：回复强健的期待你好，需要调整 借：固定资产，贷：以前年度损益调整—管理费用 年报需要按调整之后的费用金额填写 

强健的期待：回复邹老师 然后一月份我在计入费用吗？

邹老师：回复强健的期待你好，需要按月计提折旧才是的 

强健的期待：回复邹老师 不是500万以下可以一次计入费用吗？

邹老师：回复强健的期待你好，是可以从次月一次性计提折旧 

强健的期待：回复邹老师 是一月一次计提折旧吗？

邹老师：回复强健的期待你好，是的，是这样处理  

阳光：回复邹老师 嗯，老师，业务招待费汇算清缴的时候抵了60%以后，40%剩下怎样账户处理呢

邹老师：回复阳光你好，有因为业务招待费调增应纳税所得额而补交税款吗？

阳光：回复邹老师 我是想知道，假如100招待费，税前扣除60，那40怎样出账

邹老师：回复阳光你好，调增的40有导致补交企业所得税吗？

阳光：回复邹老师 是的，可以不补交吗，有什么办法呢，反正我一填招待费那里，自动出来调增

邹老师：回复阳光你好，如果调增之后应纳税所得额仍然是负数，是不需要补交企业所得税的

阳光：回复邹老师 我们需要交所得税呢，都是正数，交了心里踏实啊，40还用做会计分录冲掉吗

邹老师：回复阳光你好，需要交所得税，只需要做补交企业所得税分录就是了 不需要针对40的调增应纳税所得额再做分录的

阳光：回复邹老师 那我们报表上的是全额报销了

邹老师：回复阳光你好，财务方面是全额报销 到汇算清缴的时候按税法规定予以调整就是了

小周：回复郭老师 要怎么导入企业所得税季报

郭老师：回复小周你好，直接填写不了吗

小周：回复郭老师 嗯。灰的

郭老师：回复小周你的数据准备区是什么样的 你们都是导入不是直接填写？

小周：回复郭老师 嗯

小周：回复郭老师 导不进

郭老师：回复小周你好，点开明细看下的，

小周：回复郭老师 明细里面什么都没有

郭老师：回复小周数据读取里面看下呢

小周：回复郭老师 什么都没有

郭老师：回复小周切换报表里面看下

小周：回复郭老师 没有

郭老师：回复小周你那么不是已经填写了 你点修改

小周：回复郭老师 第一个没有填写，点修改进去做的就是

郭老师：回复小周点进去是需要自己填写的嘛

小周：回复郭老师 灰的呀不能填写

郭老师：回复小周上个季度怎么申报的

小周：回复郭老师 就是没有导入。直接申报的

郭老师：回复小周你看下位置是不错了，没见过所得税有导入的，

147：回复玲老师 不太看得懂，是借方记减少，贷方记增加吗？还是反的

玲老师：回复147您好 这是人过渡的科目 可借可贷 你就是把要调整的损益科目换成这个科目就对 然后在反方向把这个科目结转到未分配利润

Like12：回复小祝老师 老师，上吗的支付其他筹资活动有关的现金应该填在哪里

小祝老师：回复Like12你是问的现金流量表吗？你有几个字打的我不知道是什么意思了，(*^▽^*)

Like12：回复小祝老师 不好意思是，我这个是利润表，如果一定要把以前年度损益调整填进去的话可以放在利润分配项目下面其他调整因素吗

小祝老师：回复Like12那只能这样了，不然调到前面会影响所得税。