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以前年度损益调整会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：有没有专门讲调整去年帐的视频，就是关于以前年度损益调整后怎么调整报表。
你好，您可以听会计科目中会计差错更正章节，这里面有讲
181楼
2023-03-28 18:42:55
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becky：回复冉老师 在页面的哪里进去呢？我怎么找不到。
2023-03-28 19:05:07
冉老师：回复becky你好，你可以按照下图课件进入，如果不行可以直接问我们客服
2023-03-28 19:31:52
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 记得 发表的提问：
以前年度损益调整了，怎么做报表
报表里边调整留存收益和往来，已经应交所得税 损益表重新出一份
182楼
2023-03-28 18:59:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，以前年度损益调整是不是取消了
你好，目前是还有这个科目在使用的
183楼
2023-03-28 19:11:59
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A May：回复邹老师 可是为什么很多企业计入未分配利润呢
2023-03-28 19:38:56
邹老师：回复A May你好，可能是选择的小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，才通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-28 20:07:45
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
以前年度损益调整借贷方怎么用。总是搞不清楚！
你好，以前年度损益调整科目是损益的替代科目，你只要知道，之前损益类的科目在什么方向 那么以前年度损益调整就对应在什么地方
184楼
2023-03-29 18:55:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小猪熊 发表的提问：
老师，4月份以前年度损益调整涉及我编月报吗
这个不涉及到月报的数据
185楼
2023-03-29 19:24:24
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小猪熊：回复江老师 我在3月份做了一笔分录，借累计折旧 贷以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 在编制2季度的利润表中累计折旧是负数吗
2023-03-29 19:55:04
小猪熊：回复江老师 这是冲销2019年多折旧的固定资产
2023-03-29 20:18:09
小猪熊：回复江老师 累计折旧在管理费用里面
2023-03-29 20:39:08
江老师：回复小猪熊你肯定是不能将累计折旧调成负数。你可以等累计折旧有数据时，再调。就是本年累计数据的数据大于你需要冲销的累计折旧时再调
2023-03-29 20:51:43
小猪熊：回复江老师 我已经做了，怎么处理啊
2023-03-29 21:02:52
小猪熊：回复江老师 全年折旧都达不到我要冲销的金额
2023-03-29 21:20:15
江老师：回复小猪熊那这个只能负数列支处理了。要不就是不冲销处理，在去年时，直接根据会计折旧金额与税收折旧金额，调增应纳税所是额
2023-03-29 21:31:38
小猪熊：回复江老师 去年是调增了的
2023-03-29 21:55:16
江老师：回复小猪熊如果去年调增了应纳税所得额，就不用账务处理了。
2023-03-29 22:14:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 谢谢xjh 发表的提问：
请问下以前年度损益调整在本年应该如何处理？怎么做到账里？
“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
186楼
2023-03-29 19:39:10
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 艳会 发表的提问：
以前年度损益调整和待处理财产损益有什么区别？
同学你好 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正 待处理财产损益时用于盘亏 业务应用的领域不一样
187楼
2023-03-29 19:46:31
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艳会：回复钟存老师 为什么盘盈计入以前年度损益调整 盘亏计入待处理财产损益？这个以前年度有关系吗？以前年度的盘亏通过什么核算？待处理财产损益还是以前年度损益调整？
2023-03-29 19:59:03
钟存老师：回复艳会因为固定资产盘亏作为前期差错 所以用以前年度损益 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正
2023-03-29 20:23:37
艳会：回复钟存老师 固定资产的盘亏计入待处理财产损益！！！
2023-03-29 20:53:27
艳会：回复钟存老师 你说错了
2023-03-29 21:21:11
钟存老师：回复艳会所有资产的盘亏，都是先计入待处理财产损益，盘盈也是先入待处理财产损益 只是区别在 盘亏转营业外支出（当期损益） 盘盈通过以前年度损益调整处理 因为是差错更正 以此为准
2023-03-29 21:33:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，我这追查到最早的是18年底的时候银行就有记错的，我这个月把回单拿到了，我要补上，还用不用走以前年度损益调整？谢谢老师
你好 你不涉及损益科目就不用走以前年度损益调整；涉及损益科目就要走这个科目
188楼
2023-03-29 20:05:59
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胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，银行存款和 其他应付款之前 不涉及吧？谢谢
2023-03-29 20:24:57
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好不涉及的 直接调整
2023-03-29 20:40:48
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，您好税金交了没记，怎么调整？财务费用要怎么弄呢？谢谢老师
2023-03-29 21:09:52
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 你计提了没 。 计提了 补做即可 ；财务费用又是什么业务
2023-03-29 21:26:54
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，您好，就是发现一个利息老会计给当费用入了，我要怎么样补救呢
2023-03-29 21:48:48
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 好久的利息收入 。 跨年了吗 金额多少 之前分录写下 看看怎么来调整
2023-03-29 22:07:02
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，18年的几十块钱，，
2023-03-29 22:30:53
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你现在2020年直接做红冲 然后做一笔利息收入即可 金额很小直接调整
2023-03-29 23:00:07
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师您好，是这样的，18年时是有一笔手续费40，利息30，老会计看错了，都当手续费了，都做的 借：财务费用 70， 贷：银行存款 70 了我现在怎么调整呢？谢谢
2023-03-29 23:20:00
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就做 借银行存款30 借财务费用-利息收入-30
2023-03-29 23:31:07
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，两个都是借吗？那我要贷吗
2023-03-29 23:44:50
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 不做 。费用你要做借方负数 。你做贷方到时系统识别不了 容易造成你报表不平
2023-03-30 00:04:56
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，还有一笔所得税的税金，他记错了，多扣了3元，回单上是正确的，我要怎么调？这个就3元，不用进以前年度损益了吧，纯记错抄错的原因
2023-03-30 00:16:44
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 是的 你直接调整分录即可 3元直接调整
2023-03-30 00:42:01
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，分录怎么写呢，谢谢
2023-03-30 00:56:20
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 我要看你之前记错是怎么写的 多写了3元吗
2023-03-30 01:07:26
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师多写了3元哦
2023-03-30 01:21:45
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就在原分录不变 金额负数冲即可 金额用-3
2023-03-30 01:44:43
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问以前年度多计提的个税，一直在帐上，现在想把这个多计提的调平，要怎么调，分录如何做，需要以前年度损益调整吗？
您好，同学，您原先多计提的个税做相反分录，损益类用以前年度损益调整科目替换。
189楼
2023-04-09 19:53:01
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以前年度损益调整用法是不是借减贷增
你好，如果以前年度调整科目调整的是收益，贷方表示增加，如果是成本费用类，就是借方表示增加
190楼
2023-04-09 20:16:33
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小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问：
以前年度损益调整贷方表示什么，借方表示什么
你好同学，这个是过渡性科目，借方或贷方科目有余额以后也会根据业务反方向结转到其他科目的。常用语差错更正、会计政策变更追溯调整。
191楼
2023-04-09 20:44:59
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不安的黑猫：回复小沈老师 如果在贷方是什么意思
2023-04-09 21:07:06
小沈老师：回复不安的黑猫你好，就是借记或是贷记
2023-04-09 21:33:54
不安的黑猫：回复小沈老师 是增加还是减少？你怎么答非所问呢
2023-04-09 21:53:02
小沈老师：回复不安的黑猫你好，以前年度损益调整是一个过渡科目，调整以前期间会计差错时，利润表科目不可以直接使用利润表科目，因为那样会影响当期利润表，而将利润表科目用以前年度损益调整替换，月末将以前年度损益调整结转至利润分配--未分配利润。以前年度损益调整科目期末无余额。所以借方或是贷方并不能表示增加或是减少。
2023-04-09 22:20:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
季度报表上有以前年度损益调整的这一项吗
这个没有，转入未分配利润即可
192楼
2023-04-10 17:50:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
是长期借款还是短期借款核算的？
193楼
2023-04-10 18:11:14
全部回复
肄米阳光：回复张艳老师 之前挂的是其他应付款-xx公司
2023-04-10 18:36:41
张艳老师：回复肄米阳光借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-10 18:48:29
肄米阳光：回复张艳老师 需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？
2023-04-10 19:18:05
张艳老师：回复肄米阳光不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。
2023-04-10 19:29:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
以前年度损益调整 的摘要怎么写？
您好 摘要可以写调整某年某月某号凭证
194楼
2023-04-10 18:27:05
全部回复
超越平凡：回复bamboo老师 能不能写 汇缴调增餐费？
2023-04-10 18:55:37
bamboo老师：回复超越平凡如果是事实 这样写也可以的
2023-04-10 19:08:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流星 发表的提问：
以前年度损益调整借贷方是怎么意思
你好！ 以前年度损益调整借方代表减少利润分配-未分配利润 贷方，表示增加利润分配-未分配利润
195楼
2023-04-10 18:41:58
全部回复
蒋飞老师：回复流星你好！ 借减贷增
2023-04-10 19:01:46
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